HYERP-M10-FICO-01.03.06-应付账款付款清账流程.v1.0.doc

ERP试点项目系统实施

应付账款付款清账流程

ERP试点项目系统实施

第

PAGE2页，共NUMPAGES8页

版本控制

版本

更改日期

更改人

更改内容

1.0

2012/07/09

集团财务部/财务组

创建文档

目录TOC\o1-3\h\z\u

1 应付账款付款清账流程 4

1.1 HYERP-M10-FICO-01.03.06-应付账款付款清账流程 4

1.2 系统流程图 5

1.3 系统流程图说明 6

附件： 8

应付账款付款清账流程

HYERP-M10-FICO-01.03.06-应付账款付款清账流程

流程适用范围

本流程适用于华谊集团下属二级公司应付账款清账流程的处理业务，以保证处理流程规范，责任划分清晰。

责任部门：二级公司资产财务部

流程概述：应付会计接收到采购付款流程或者业务部门提交的付款申请后，审核付款申请单是否符合完整正确，如果符合要求则应付会计需要提交资金会计审核支付金额是否在预算范围内，如审批通过后提交至资产财务部门相关领导进行审批。如审批通过后由资金会计确认是否需支付票据，若使用票据支付则由资金会计办理票据自开或者转让，否则由出纳进行银行转账。实际业务中如果存在部分票据，部分现金情况时则需分别完成申请手续，如为外币业务也要进行相应处理。支付完成后应付会计制作会计凭证，打印后连同原始单据共同存档。

流程所涉及的系统：SAP系统

风险控制点说明：

无

系统流程图

系统流程图说明

序号

步骤

步骤说明

部门

岗位

输入文件

输出文件

系统-交易码

关键绩效指标

开始

从业务部门办理付款申请开始

资产财务部

应付会计

10

HYERP-M10-MM-

02.05.02-采购付款流程

业务部门办理采购付款流程，向应付会计提交审批通过的付款申请单

资产财务部

应付会计

付款申请单

20

收到业务部门利息、工资支付申请

应付会计收到其他部门的付款申请

资产财务部

应付会计

付款申请单

30

审核是否通过

应付会计审核付款申请单，如果通过则至30,如不通过则至10

资产财务部

应付会计

40

提交支付申请

应付会计准备支付申请

资产财务部

应付会计

50

根据资金计划确定支付方式

资金会计依据资金计划确定支付方式

资产财务部

资金会计

资金计划表

60

审批是否通过

相关领导审批付款方式，通过至70,不通过50

资产财务部

相关领导

70

收到审核通过结果

资金会计收到审核通过通知

资产财务部

资金会计

80

HYERP-M10-FICO-02.03.01-商业票据自开流程

如付款方式为自开票据，则进入银行票据自开流程

资产财务部

资金会计

90

HYERP-M10-FICO-02.03.02-商业票据转让流程

如付款方式为转让票据，则进入银行票据转让流程

资产财务部

资金会计

100

直接支付

如付款方式为现金支付，则由出纳直接支付

资产财务部

出纳

业务合同、发票

110

电汇

电汇操作记账

资产财务部

出纳

业务合同、发票

银行支付凭证

120

HYERP-M10-FICO-02.03.09-信用证开立流程

作用证开立流程

资产财务部

应付岗位

会计凭证

130

是否为外币

判断是否为外币结算

资产财务部

资金会计

140

国家外汇管理局网上服务平台登记

根据外管局规定进行登记

资产财务部

资金会计

150

收集相关单据进行单笔核销

根据相关外币管理制度进行单笔核销

资产财务部

资产会计

160

会计入账

应付会计进行会计入账操作

资产财务部

应付岗位

会计凭证

SAP-F-02

170

对供应商明细账进行清账

入账操作后应付会计进行清账操作

资产财务部

应付岗位

SAP-F-44

结束

以会计凭证和原始单据归档完毕结束

资产财务部

应付会计

附件：

会计凭证

付款申请单

银行支付凭证

资金计划表

业务合同

发票