HYERP-M10-FICO-01.02.04-预收账款处理流程.v1.0.doc

ERP试点项目系统实施

预收账款处理流程

ERP试点项目系统实施

第

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2012/07/09

集团财务部/财务组

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TOC\o1-4\u1 预收账款处理流程 4

1.1 HYERP-M10-FICO-01.02.04-预收账款处理流程 4

1.2 系统流程图 5

1.3 系统流程图说明 6

附件： 8

预收账款处理流程

HYERP-M10-FICO-01.02.04-预收账款处理流程

流程适用范围：

本流程适用于华谊集团下属二级公司预收账款处理，以保证处理流程规范，责任划分清晰。

流程责任部门：资产财务部

流程概述：出纳收到客户预付的银行进账单和其他进账单或者接到前端外贸销售订单流程业务后，由税务会计判断是否网上申报后交由应收会计与业务人员核对是预收账款，制作会计凭证，然后交由相关领导进行审核，审核通过后由应收会计做会计记账，打印凭证及归档。

流程所涉及的系统：SAP系统、国际收支网上申报系统。

风险控制点说明：

无。

系统流程图

s

系统流程图说明

序号

步骤

步骤说明

部门

岗位

输入文件

输出文件

系统-交易码

关键绩效指标

开始

通过网银打印出客户预收款的原始单据

资产财务部

出纳

10

收到客户的银行进账单或银行水单等单据

收到业务部门经办人审核完成的原始单据

资产财务部

出纳

原始单据

20

判断是否为外币

判断所收款项是否为外币,如果是接至30,如果不是至40

资产财务部

资金会计

30

国际收支网上申报系统登记

如果是外币业务则需要申报

资产财务部

资金会计

40

与业务人员确认是预收账款

与销售人员进行确认为客户的预付账款

资产财务部

应收会计

原始单据

50

制证

应收账款根据客户的进账单或其他单据制作预收款的凭证

资产财务部

应收会计

会计凭证

SAP-F-29

SAP-F-39

60

审核是否通过

相关领导审核是否通过，如不通过则至20,如通过则至40

资产财务部

相关岗位

70

审核是否通过

相关领导审核是否通过，如不通过则至30,如通过则至50

资产财务部

相关领导

80

记账

审核通过后应收会计在系统中进行会计记账

资产财务部

应收会计

90

打印归档

应收会计打印会计凭证并将原始单据附在会计凭证后面进行归档

资产财务部

应收会计

原始单据、会计凭证

100

HYERP-M10-SD-06.02.14-外贸销售订单流程

接外贸销售订单流程

资产财务部

出纳

结束

以会计凭证和原始单据归档完毕结束

资产财务部

应收会计

附件：

原始单据

会计凭证