HYERP-M10-FICO-01.02.07-应收账款对账流程.v1.0.doc

ERP试点项目系统实施

应收账款对账流程

ERP试点项目系统实施

第

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2012/07/09

集团财务部/财务组

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TOC\o1-4\u1 应收账款对账流程 4

1.1 HYERP-M10-FICO-01.02.07-应收账款对账流程 4

1.2 系统流程图 5

1.3 系统流程图说明 6

附件： 7

应收账款对账流程

HYERP-M10-FICO-01.02.07-应收账款对账流程

流程适用范围：

本流程适用于华谊集团下属二级公司应收账款对账业务，以保证处理流程规范，责任划分清晰。

流程责任部门：资产财务部

流程概述：应收会计定期整理出应收账款余额并制作询证函后交给销售人员核对信息，核对信息无误后应收会计办理盖章手续，由财务人员发出询证函给客户。收到客户反馈信息即通知相关业务人员，应收会计如发现差异则组织业务人员与原始单据进行核对，如有差异要核查差异是否发生在我方，而后进行相关账务处理。收到客户提交的询证函或者前端应收账款催缴流程后，应收会计组织业务人员共同检查差异原因，并由应收会计进行账务处理。

流程所涉及的系统：SAP系统

风险控制点说明：

无

系统流程图

系统流程图说明

序号

步骤

步骤说明

部门

岗位

输入文件

输出文件

系统-交易码

关键绩效指标

开始

接到相关单位的业务申请

资产财务部

应收会计

10

定期整理应收账款的余额并制作询证函

应收会计定期整理出应收账款的余额并制作询证函

资产财务部

应收会计

询证函

20

核对地址等信息是否正确

销售人员核对金额是否正确，如若正确则至30,如若不正确则至10

市场营销部

销售业务员

30

办理盖章手续

财务人员对询证函加盖财务专用章

资产财务部

应收会计

40

发出询证函给客户

发出询证函给客户

资产财务部

应收会计

50

收到客户询证函反馈信息，并通知相关业务人员

收至客户反馈信息

资产财务部

应收会计

60

是否存在差异

根据反馈的信息进行判断，如无差异则此对账流程结束，如有差异至70

资产财务部

应收会计

70

组织相关业务人员与原始单据进行核查，查找差异点

应收会计查找原始单据记录核对问题原因

资产财务部

应收会计

80

差异是否在我方

判断差异产生的原因

90

进行账务处理

根据差异问题进行相关账务处理

资产财务部

应收会计

原始单据

会计凭证

SAP-FBL5N

SAP-F-02

100

收到客户询证函并传递给应收会计对账

收到客户提交的询证函，与销售业务记录进行核对

市场营销部

销售业务员

询证函

结束

以客户反馈询证函信息核对结束

资产财务部

应收会计

附件：

询证函

会计凭证

原始单据