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XXXX医院经营管理情况审计调查
XXXX医院有限公司:
依据集团公司《内部审计管理条例》,我们于年月日至月日
对XXXX医院有限公司(以下简称“XX医院”)年月日至年月日
期间的经营管理情况进行了就地审计。
审计范围:本次审计以贵公司的资产负债表、损益表以及与经济责
任有关的相关资料为起点,重点审计XX医院改制后单位内部控制制度
的合理性、合规性、真实性;经营制度建设及管理的有效性;相关法
律法规及公司章程的遵循性;高级管理层对委托责任的执行情况以及
职工新酬分配的合理性。
审计目标:提高XX医院的经营管理水平,规范医院经营行为,理
顺投资关系、完善公司治理结构,以最大限度的降低XX医院经营风
险。
审计方式:我们的审计是依据《内部审计准则》。在审计过程中,
我们结合XX医院的实际情况,实施了包括抽查会计记录、听取XX医
院有关人员情况汇报,调查了解XX医院内部控制制度的制订及执行情
况,审阅会计账簿、会计报表,延伸审计期间等我们认为必要的审计
程序。
审计责任:会计报表、合同、帐册、协议等相关资料的真实性、完
整性、合法性由石油医院负责,我们的责任是对这些会计报表、相关
资料、经营管理行为的合法性和适当性发表审计意见。
审计局限:本次审计我们只对XX医院进行了就地审计,因专业因
素和客观条件限制,对XX医院药品采购价格无法进行审查、核对,对
此我们无法发表意见。
现将审计情况报告如下:
一、基本情况
1、股权结构
2、股权变动情况
3、组织结构及经营模式
二、财务状况
根据xx医院提供的相关资料,经审计xx医院资产负债的真实性及经
营业绩情况如下:
1、xx医院资产状况
截止年月日,xx医院资本结构和损益情况帐面值和审计调整后实际
值如下(审计调整项目详见本章节最后的“审计主要调整事项”部
分):
xx医院账面资产总额08元,经审计调减382780.90元,审
计确认资产总额38元;帐面负债总额7236205.58元(含正
常内部单位往来款),经审计调增974868.96元,审计确认负债总额
8211074.54元。
账面权益资本40元,审计调减1364274.86元,审计确认
权益资本64元。
在资产总额中,固定资产72元,占总资产70.62%,应收
款项1062195.63元,占资产总额的5.08%,长期投资789282.00
元,占总资产的3.77%,存货805431.68元,占总资产3.85%,资
产结构基本符合xx医院的企业性质和经营特点,从目前的经营情
况分析,xx医院XX中心投资存在较大风险,应切实关注。
在负债总额中,应付款项5776512.70元,占负债总额70.35%,预
收账款681002.16元,占负债总额8.29%,长期借款1000000元,
占负债总额的12.17%。剔除XXX款2180000元及其资金占用、长
期借款1000000元,营运资金-928408.85元,在收入增长的情况下
出现营运资金不足,经审计查证和分析,一是帐面利润高于实际利
润,出现虚盈,二是投资增长过快,三是在潜亏情况下,进行了股
利分配,自身资金再生与医院的业务增长不协调。
2、xx医院经营效益状况
(1)xx医院2005年度经营效益状况
2005年度实现主营收入79元,其中医疗收入8238783.77
元,医疗收入构成如下:
门诊治疗收入1352554.82元,占主营收入的11.06%;体检收入
1423241.50元,占主营收入的11.64%;住院收入4674392.23元,
占主营收入的38.22%
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