HYERP-M10-FICO-01.01.02-一般凭证处理流程.v1.0.doc

ERP试点项目系统实施

一般凭证处理流程

ERP试点项目系统实施

第

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2012/07/09

集团财务部/财务组

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TOC\o1-4\u1 一般凭证处理流程 4

1.1 HYERP-M10-FICO-01.01.02-一般凭证处理流程 4

1.2 系统流程图 5

1.3 系统流程图说明 6

附件： 7

一般凭证处理流程

HYERP-M10-FICO-01.01.02-一般凭证处理流程

流程适用范围：

本流程适用于华谊集团下属二级公司，当发生金融资产、长期股权投资、投资性房地产、金融负债、专项应付款、政府补贴、所有者权益变动等业务情况时凭证处理的操作，以保证处理流程规范，责任划分清晰。

流程责任部门：资产财务部

流程概述：在接收到业务部门提交的原始单据后各岗位人员进行审核，总账会计主要负责权益类科目、工资计提、利息计提相关业务入账，投资会计主要负责企业长、短期投资业务入账，融资会计主要负责贷款等业务入账，审核无误后制作会计凭证并提交至相关领导审核，审核通过后将会计凭证连同原始单据共同存档保存。

流程所涉及的系统：SAP系统

风险控制点说明：

无

系统流程图

系统流程图说明

序号

步骤

步骤说明

部门

岗位

输入文件

输出文件

系统-交易码

关键绩效指标

开始

从业务部门提交原始单据开始

资产财务部

总账会计/

投资会计/

融资会计

10

接收原始单据并审核

总账会计主要负责权益类科目相关业务入账，投资会计主要负责企业长、短期投资业务入账，融资会计主要负责贷款等业务入账，在接收到业务部门提交的原始单据并审核

资产财务部

总账会计/

投资会计/

融资会计

原始单据

20

预制会计凭证

总账会计/投资会计/融资会计根据原始单据制作凭证

资产财务部

总账会计/

投资会计/

融资会计

会计凭证

SAP-F-02

30

审核是否通过

根据各单位实际业务情况，资产财务部在满足内控要求前提下进行凭证金额、日期等信息复核工作。复核如不通过则至20,如通过则至40

资产财务部

相关岗位

40

审核是否通过

相关领导进行会计凭证审核工作如通过至50，如未通过至30

资产财务部

相关领导

50

记账

审核通过后由相应的会计进行会计记账

资产财务部

总账会计/

投资会计/

融资会计

会计凭证

SAP-FBV0

60

打印归档

记账完毕后打印凭证，并将会计凭证连同原始单据一起归档

资产财务部

总账会计/

投资会计/

融资会计

会计凭证、原始单据

结束

以会计凭证和原始单据归档完毕结束

资产财务部

总账会计/

投资会计/

融资会计

附件：

会计凭证

原始单据