HYERP-M10-FICO-01.02.08-应收坏账计提流程.v1.0.doc

ERP试点项目系统实施

应收坏账计提流程

ERP试点项目系统实施

第

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2012/07/09

集团财务部/财务组

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TOC\o1-4\u1 应收坏账计提流程 4

1.1 HYERP-M10-FICO-01.02.08-应收坏账计提流程 4

1.2 系统流程图 5

1.3 系统流程图说明 6

附件： 7

应收坏账计提流程

HYERP-M10-FICO-01.02.08-应收坏账计提流程

流程适用范围

本流程适用于华谊集团下属二级公司应收坏账计提业务，以保证处理流程规范，责任划分清晰。

流程责任部门：二级公司资产财务部、集团董事会

流程概述：应收会计定期做应收账款、其他应收款账龄分析表后按规定做出一般坏账计提、单笔特殊计提明细表，再交由相关领导审核，审核通过后再由应收会计制作会计凭证，再给相关领导审核，审核通过后应收会计做会计记账，打印凭证并归档。

流程所涉及的系统：SAP系统

风险控制点说明：

无

系统流程图

系统流程图说明

序号

步骤

步骤说明

部门

岗位

输入文件

输出文件

系统-交易码

关键绩效指标

开始

接到相关单位的业务申请

资产财务部

应收会计

10

账龄分析

应收会计定期做账龄分析

资产财务部

应收会计

应收账龄分析表

20

单笔计提

应收会计做好特殊账龄分析表，按规定做坏账计提

资产财务部

应收会计

坏账计提明细表

SAP-F-02

30

审核是否通过

相关领导审核是否通过，如若通过则至40，如若不通过则至20

资产财务部

相关领导

40

审核是否通过

相关领导审核是否通过，如若通过则至50，如若不通过则至30

董事会

相关领导

50

一般坏账计提

应收会计做好一般账龄分析表，按规定做坏账计提

资产财务部

应收会计

坏账计提明细表

SAP-F-02

60

审核是否通过

相关领导审核是否通过，如若通过则至70,如若不通过则至50

资产财务部

相关领导

70

会计入账

应收会计做会计记账

资产财务部

应收会计

会计凭证

SAP-F-02

结束

以会计凭证和原始单据归档完毕结束

资产财务部

应收会计

附件：

账龄分析表

坏账计提明细表

会计凭证