HYERP-M10-FICO-01.03.05-有采购订单的发票处理流程.v1.0.doc

ERP试点项目系统实施

有采购订单的发票处理流程

ERP试点项目系统实施

第

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2012/07/09

集团财务部/财务组

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TOC\o1-4\u1 有采购订单的发票处理流程 4

1.1 HYERP-M10-FICO-01.03.05-有采购订单的发票处理流程 4

1.2 系统流程图 5

1.3 系统流程图说明 6

附件： 8

有采购订单的发票处理流程

HYERP-M10-FICO-01.03.05-有采购订单的发票处理流程

流程适用范围：

本流程适用于华谊集团下属二级公司有采购订单的发票处理业务，以保证处理流程规范，责任划分清晰。

流程责任部门：资产财务部

流程概述：应付会计接收到前端项目物资采购、原辅料采购流程、备品备件资采购流程、定额物资采购流程、零购固定资产采购流程、供应商寄售物资采购流程、管道物资采购流程、外协加工物资采购流程、紧急物资采购流程、物流服务采购流程、进口物资采购流程、一般服务采购流程、工程项目服务合同履约流程、研发项目服务合同履约流程、信息项目服务合同履约流程、维修外委服务管理流程、提交的采购相关原始单据，依据原始单据制作会计凭证提交至相关领导审核，逐层审核通过后进行会计凭证记账和打印，连同原始单据共同存档；对发生退货的发票处理先由应付会计判断是否办理红字发票，如果发生在当月并且未认证则直接退回采购员，如果已认证则需要税务会计办理相关业务。

流程所涉及的系统：SAP系统

风险控制点说明：

1.采购发票相应业务单据必须齐全并符合税务规范

系统流程图

系统流程图说明

序号

步骤

步骤说明

部门

岗位

输入文件

输出文件

系统-交易码

关键绩效指标

开始

从业务部门办理采购业务开始

资产财务部

应付会计

10

HYERP-F10-MM-02.02.01-项目物资采购流程

HYERP-F10-MM-02.02.02-原辅料采购流程

HYERP-F10-MM-02.02.03-备品备件采购流程

HYERP-F10-MM-02.02.04-定额物资采购流程

HYERP-F10-MM-02.02.05-零购固定资产采购流程

HYERP-F10-MM-02.02.06-供应商寄售物资采购流程

HYERP-F10-MM-02.02.07-管道物资采购流程

HYERP-F10-MM-02.02.08-外协加工物资采购流程

HYERP-F10-MM-02.03.01-紧急物资采购流程

HYERP-F10-MM-06.02.01-物流服务采购流程

HYERP-F10-MM-02.02.09-进口物资采购流程

HYERP-F10-MM-02.02.11-一般服务采购流程

HYERP-F10-PS01-04.01.02-工程项目服务合同履约流程

HYERP-F10-PS02-04.01.02-研发项目服务合同履约流程

HYERP-F10-PS03-04.01.02-信息项目服务合同履约流程

HYERP-F10-PM-02.06.01-维修外委服务管理流程

接到业务部门提交的采购发票等原始单据

资产财务部

应付会计

采购发票、入库单

20

审核是否通过

应付会计对原始单据进行审核，如果通过则至30,如不通过则至10

资产财务部

应付会计

30

制证

应付会计根据原始单据制作会计凭证

资产财务部

应付会计

会计凭证

SAP-MIRO

40

审核是否通过

根据各单位实际业务情况，资产财务部在满足内控要求前提下进行凭证金额、日期等信息复核工作。复核如不通过则至30,如通过则至50

资产财务部

相关岗位

50

审核是否通过

相关领导进行会计凭证审核工作如通过至80，如未通过至60

资产财务部

相关领导

60

记账

应付会计进行会计记账

资产财务部

应付会计

70

打印归档

应付会计打印会计凭证，并将会计凭证连同原始单据一起归档

资产财务部

应付会计

会计凭证、原始单据

80

HYERP-F10-MM-02.04.01-采购退货流程

由采购退货流程接入

资产财务部

应付会计

90

是否已经做过认证

如果当月尚未认证，则直接进行至100，如果当月已认证和往月未认证则至110

资产财务部

应付会计

100

将原始发票退回采购员，由采购员开具拒收证明给供应商

如当月尚未认证，应付会计将原始发票退回至采购员，由采购员开具拒收证明给供应商

资产财务部

应付会计

110

HYERP-F10-FICO-01.01.04-税务红字发票处理流程

如已经认证，进入税务红字发票处理流程

资产财务部

税务会计

结束

以会计凭证和原始单据归档完毕结束

资产财务部

应付会计

附件：

会计凭证

采购发票

入库单