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海山游乐2022年决策水平报告

一、实现利润分析

2021年利润总额亏损794.17万元，2022年扭亏为盈，盈利2,045.16

万元。利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。2021年营业利润亏损

981.57万元，2022年扭亏为盈，盈利2,044.49万元。营业收入大幅度下降，

但企业却实现了扭亏增盈，并且实现利润有较大幅度的增长，企业所采取

的减亏政策是富有成效的，但营业收入的大幅度下降也是应当引起重视的。

二、成本费用分析

海山游乐2022年成本费用总额为2,657.35万元，其中：营业成本为

701.84万元，占成本总额的26.41%；销售费用为348.74万元，占成本总

额的13.12%；管理费用为1,005.11万元，占成本总额的37.82%；财务费

用为65.1万元，占成本总额的2.45%；营业税金及附加为68.96万元，占成

本总额的2.6%；研发费用为467.59万元，占成本总额的17.6%。2022年销

售费用为348.74万元，与2021年的419.63万元相比有较大幅度下降，下降

16.89%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年销售费用大

幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，

经营业务开展得不太理想。2022年管理费用为1,005.11万元，与2021年的

1,103.73万元相比有较大幅度下降，下降8.94%。2022年管理费用占营业

收入的比例为86.77%，与2021年的13.36%相比有较大幅度的提高，提高

73.42个百分点。

三、资产结构分析

海山游乐2022年资产总额为14,212.14万元，其中流动资产为6,719.7

万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的53.6%、

29.82%和8.14%。非流动资产为7,492.44万元，主要以固定资产、长期股

权投资、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的41.55%、34.31%和

8.79%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的55.95%，

说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密

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切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人占用的、

应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的33.89%，应当加强应收款

项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，

2022年应收账款所占比例较高，其他应收款所占比例过高，存货所占比例

过高。

四、负债及权益结构分析

2022年负债总额为11,300.07万元，与2021年的12,283.58万元相比

有所下降，下降8.01%。2022年企业负债规模有所减少，负债压力有所下

降。

负债主要项目变动情况表(万元)

2021年2022年

项目名称

数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)

总负债12,283.58-2072.80-14.4411,300.07-983.52-8.01

流动负债12,179.05-1790.55-12.8210,663.75-1515.29-12.44

其他应付款4,228.433,473.63460.21,572.9-2655.53-62.80

应付票据及应付账

3,875.363,875.36-2,312.77-1562.60-40.32

款

应付账款3,875.36453.1613.242,312.77-1562.60-40.32

合同负债1,458.721,458.72