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2024必威体育精装版现金管理条例(必威体育精装版)

一、总则

1.1为加强现金管理，规范现金收付行为，维护市场经济秩序，根据《中华人

民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法

规，制定本条例。

1.2本条例适用于我国境内所有企业、事业单位、社会团体、个体工商户以及

其他经济组织（以下统称单位）的现金收支管理。

二、现金使用范围

2.1单位在日常经营活动中，以下列范围内的支出可以使用现金：

（1）职工工资、津贴、奖金、福利等个人劳动报酬；

（2）购买零星办公用品、低值易耗品、小额物资等；

（3）支付各种赔偿、补偿、捐赠、赞助等；

（4）支付个人劳动报酬、稿费、讲课费等；

（5）中国人民银行规定的其他可以使用现金的支出。

2.2单位不得以下列方式使用现金：

（1）支付大额交易，超过规定金额的部分；

（2）支付贷款本金、利息、融资租赁租金等；

（3）支付购地、购房、购设备等大额支出；

（4）未经批准的其他用途。

三、现金收支管理

3.1单位应建立健全现金收支管理制度，明确现金收支范围、审批程序、责任

人等。

3.2单位应按照中国人民银行的规定，合理设置现金库存限额，确保现金安

全。

3.3单位应加强对现金收支的会计核算，确保现金收支的真实、合法、准确。

3.4单位应定期对现金收支情况进行自查，发现问题及时整改。

四、现金交易限额

4.1单位现金收支限额按照以下标准执行：

（1）职工工资、津贴、奖金、福利等个人劳动报酬，每人每笔不超过5000

元；

（2）购买零星办公用品、低值易耗品、小额物资等，每笔不超过1000元；

（3）支付赔偿、补偿、捐赠、赞助等，每笔不超过10000元；

（4）支付个人劳动报酬、稿费、讲课费等，每笔不超过5000元。

4.2单位超过规定限额的现金收支，应通过银行转账、电子支付等非现金方式

办理。

五、监督检查

5.1各级人民银行、财政、审计、税务等部门应加强对单位现金收支管理的监

督检查。

5.2对违反现金管理规定的单位，由相关部门依法予以查处，追究相关责任人

的法律责任。

5.3单位应积极配合监督检查，如实提供相关资料，不得拒绝、阻挠。

六、附则

6.1本条例自2024年1月1日起施行。

6.2本条例的解释权归中国人民银行。

6.3各省、自治区、直辖市可以根据本条例制定实施细则。

6.4本条例的修改和废止，由中国人民银行决定。

七、现金收支监督机制

7.1单位应建立健全现金收支内部监督机制，明确监督职责，实行现金收支全

过程监控。

7.2单位财务部门应定期对现金收支情况进行审查，确保现金使用符合规定。

7.3单位应设立专门的现金管理岗位，负责现金收支的日常管理和监督。

八、违规行为的处理

8.1对违反现金管理规定的单位，由相关部门依法予以警告、罚款等行政处

罚。

8.2违规行为情节严重的，依法吊销营业执照，追究刑事责任。

8.3单位应对违规行为及时进行整改，并将整改情况报告相关部门。

九、现金安全管理

9.1单位应加强对现金的安全管理，采取必要措施，防止现金被盗、丢失。

9.2单位应建立现金保险制度，确保现金安全。

9.3单位应定期对现金保险柜、保险锁等进行检查和维护，确保其正常使用。

十、现金核算与报告

10.1单位应按照国家统一的会计制度，对现金收支进行核算，确保现金账务真

实、完整。

10.2单位应定期向主管财政部门报送现金收支情况报告，接受监督检查。

十一、培训与宣传

11.1单位应加强对职工的现金管理培训，提高职工的现金管理意识和能力。

11.2单位应通过宣传栏、内部网络等形式，积极开展现金管理宣传活动，提高

全体员工的合规意识。

十二、跨区域现金管理

12.1单位在跨区域经营活动中，应遵守当地现金管理规定，确保现金收支合法

合规。

12.2单位应建立跨区域现金收支协调机制，确保现金收支信息及时、准确地传

递和共享。

十三、信息技术的应用

13.1单位应充分利用信息技术，提高现金管理水平，降低现金管理风险。

13.2单位可采用现金管理软件、网络支付等手段，实现现金收支的电子化、智

能化。

十四、特殊情况处理

14.1在自然灾害、事故等特殊情况下，单位可以适当放宽现金收支限额，但需

报相关部门审批。

14.2单位在特殊情况下，应采取有效措施，确保现金安全，并及时向相关部门

报告。

十五、国际合作与交流

15.1单位在开展国际合作与交流时，应遵守国际现金管理规范，确保现金收支

合规。