HYERP-M10-FICO-01.01.04-税务红字发票处理流程.v1.0.doc

ERP试点项目系统实施

税务红字发票处理流程

ERP试点项目系统实施

第

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2012/07/09

集团财务部/财务组

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TOC\o1-4\u1 税务业务处理流程 4

1.1 HYERP-F10-FICO-01.01.03-税务业务处理流程 4

1.2 系统流程图 5

1.3 系统流程图说明 6

附件： 7

税务业务处理流程

HYERP-F10-FICO-01.01.04-税务业务处理流程

流程适用范围：

本流程适用于华谊集团下属二级公司进行红字发票处理业务，以保证处理流程规范，责任划分清晰。

流程责任部门：资产财务部

流程概述：税务会计收到红字发票业务处理通知，准备相关资料进行红字发票办理工作，办理完成后通知开票会计开具红字发票，应收会计或者应付会计依据红字发票及原始单据进行账务处理。

流程所涉及的系统：SAP系统、航天金税系统

风险控制点说明：

无

系统流程图

系统流程图说明

序号

步骤

步骤说明

部门

岗位

输入文件

输出文件

系统-交易码

关键绩效指标

开始

由业务部门产生开具红字发票需求开始

资产财务部

税务会计

10

收到应付会计开具红字发票请求

收到应付会计需要开具的红字发票通知

资产财务部

税务会计

20

办理红字发票通知单提交给采购员，然后由采购员交给供应商开具红字发票

办理红字发票通知单提交给采购员，然后由采购员交给供应商开具红字发票

资产财务部

税务会计

红字发票通知单

30

收到采购员提供的供应商红字发票

收到采购员提供的红字发票

资产财务部

应付会计

红字发票

40

会计入账

根据采购员提供的红字发票原始单据进行记账

资产财务部

应付会计

会计凭证

SAP-F-02

50

收到应收会计开具红字发票请求

税务会计收到应收会计开具的红字发票请求

资产财务部

税务会计

客户拒收证明

60

收集相关资料并提交至税务机关办理认证

整理客户发票拒收证明、红字增值税专用发票通知单等相关资料提交至税务机关办理认证相关手续

资产财务部

税务会计

红字增值税专用发票申请单

70

收到税务机关的红字增值税专用发票通知单

税务机关审核通过并收到红字增值税专用发票通知单

资产财务部

税务会计

红字增值税专用发票通知单

80

开具红字发票并通知业务人员

收到红字增值税专用发票通知单后在金税系统中开具红字发票，然后通知相关业务人员

资产财务部

开票会计

90

会计入账

依据开具的红字发票进行会计入账

资产财务部

应收会计

会计凭证

SAP-F-02

结束

以入账完毕结束

资产财务部

税务会计

附件：

会计凭证

红字发票通知单

红字发票

客户拒收证明

红字增值税专用发票申请单