HYERP-M10-FICO-01.02.03-有销售订单的发票处理流程.v1.0.doc

ERP试点项目系统实施

有销售订单的发票处理流程

ERP试点项目系统实施

第

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2012/07/09

集团财务部/财务组

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TOC\o1-4\u1 有销售订单的发票处理流程 4

1.1 HYERP-M10-FICO-01.02.03-有销售订单的发票处理流程 4

1.2 系统流程图 5

1.3 系统流程图说明 6

附件： 8

有销售订单的发票处理流程

HYERP-M10-FICO-01.02.03-有销售订单的发票处理流程

流程适用范围

本流程适用于华谊集团下属二级公司有销售订单的发票处理业务，以保证处理流程规范，责任划分清晰。

流程责任部门：二级公司资产财务部

流程概述：应收会计接到第三方销售流程、紧急销售结算流程、退补差价流程、退货流程、外贸销售订单流程、标准订单销售流程、废料销售流程等前端业务开票申请，如果是正常开票申请就交由开票会计开出正向销售发票；如果是发生退票业务，应收会计判断是否需要开具红字发票，如本月发生未向税务机关认证则收回原发票，如果是往月发票或者已认证发票则将客户提供的发票拒收证明提交至税务会计，由税务会计去税务局开具红字增值税专用发票通知单并得到税务机关审核通过后再交给开票会计开具红字发票。完成开票后交给应收会计制作会计凭证。

流程所涉及的系统：SAP系统

风险控制点说明：

销售发票相应业务单据必须齐全并符合税务规范

红字发票相应业务单据必须齐全并符合税务规范

系统流程图

系统流程图说明

序号

步骤

步骤说明

部门

岗位

输入文件

输出文件

系统-交易码

关键绩效指标

开始

接到相关部门的业务申请

资产财务部

10

HYERP-M10-SD-06.02.02-第三方销售流程

HYERP-M10-SD-06.02.05-紧急销售结算流程

HYERP-M10-SD-06.02.08-退补差价流程

HYERP-M10-SD-06.02.09-退货流程

HYERP-M10-SD-06.02.14-外贸销售订单流程

HYERP-M10-SD-06.02.01-标准订单销售流程

HYERP-M10-SD-06.02.15-废料销售流程

收到业务人员提出的正常销售开票的申请

资产财务部

应收会计

销售订单、发货单、开票申请单

20

开具发票并将发票各联传递给相应人员(营业税专用发票，增值税专用发票，普通发票，国税局专用发票)

开具正向销售发票，并将发票各联传递给应收会计进行记账，销售人员反馈给客户，抵扣联交给税务会计进行保管

资产财务部

开票会计

销售发票

SAP-VF01/VF04

30

根据系统发票信息导入金税系统开具金税发票，根据金税发票信息导入SAP系统进行对应

根据系统发票信息导入金税系统开具金税发票，根据金税发票信息导入SAP系统进行对应

资产财务部

应收会计

SAP-VF02

40

收到销售业务员的红字发票申请

收到业务人员提出的开具红字发票的申请

资产财务部

应收会计

发票拒收证明

50

判断发票是否本月未认证

判断此业务发票是否开在当月，如已认证至110税务红字发票处理流程，如未认证至60

资产财务部

应收会计

60

制证

收到发票记账联后制作会计凭证

资产财务部

应收会计

70

审核是否通过

其他岗位进行审核。如不通过则至60,如通过则至80

资产财务部

相关岗位

80

审核是否通过

相关领导进行会计凭证审核工作如通过至90，如未通过至70

资产财务部

相关领导

90

记账

会计凭证入账

资产财务部

应收会计

100

打印归档

打印会计凭证并将原始单据附于凭证后面进行保管

资产财务部

应收会计

会计凭证、原始单据

SAP

110

HYERP-M10-FICO-01.01.05-税务红字发票处理流程

接税务红字发票处理流程

资产财务部

税务会计

结束

以会计凭证和原始单据归档完毕结束

资产财务部

应收会计

附件：

销售订单

发货单

发票拒收证明

开票申请单

销售发票

原始单据

会计凭证