HYERP-M10-FICO-01.02.05-应收账款收款清账流程.v1.0.doc

ERP试点项目系统实施

应收账款收款清账流程

ERP试点项目系统实施

第

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2012/07/09

集团财务部/财务组

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TOC\o1-4\u1 应收账款收款清账流程 4

1.1 HYERP-M10-FICO-01.02.05-应收账款收款清账流程 4

1.2 系统流程图 5

1.3 系统流程图说明 6

s附件： 8

应收账款收款清账流程

HYERP-M10-FICO-01.02.05-应收账款收款清账流程

流程适用范围

本流程适用于华谊集团下属二级公司应收账款收款清账处理，以保证处理流程规范，责任划分清晰。

流程责任部门：二级公司资产财务部

流程概述：出纳收到各种应收账款进账单据或者接到前端外贸销售订单流程、应收账款催缴流程后交由应收会计制作会计凭证，然后交给相关领导逐层审核，审核通过后再由应收会计过账、打印凭证和归档 。

流程所涉及的系统：SAP系统

风险控制点说明：

无

系统流程图

系统流程图说明

序号

步骤

步骤说明

部门

岗位

输入文件

输出文件

系统-交易码

关键绩效指标

开始

收到客户的银行进账单和销售人员拿来的银行承兑汇票

资产财务部

出纳

10

收到客户的银行进款单或银行水单等单据

收到原始单据

资产财务部

出纳

原始单据

20

是否为外币

判断是否为外币付款，是至30,否至70

资产财务部

资金会计

30

国际收支网上申报系统登记

登记外贸信息

资产财务部

资金会计

40

审核是否单笔核销

根据外汇管理制度审核是否单笔核销还是总量核销

资资产财务部

资金会计

50

收集相关单据进行单笔核销

收集相关单据进行单笔核销

资资产财务部

资金会计

60

收集相关单据进行总量核销

收集相关单据进行多笔核销

资产财务部

资金会计

70

与销售人员确认是应收账款并确认核销往来业务明细

与业务人员核对核销明细

资产财务部

应收会计

80

制证

制作会计凭证

资产财务部

应收会计

会计凭证

SAP-f-02

90

审核是否通过

相关岗位进行审核，如不通过则至40,如通过则至60

资产财务部

相关岗位

100

审核是否通过

相关领导进行会计凭证审核工作如通过至50，如未通过至70

资产财务部

相关领导

110

记账

审核通过后应收会计在系统中进行会计记账

资产财务部

应收会计

SAP-F-02

应收账款周转天数、应收票据占应收账款比

120

系统清帐

应收会计进行系统清帐操作

资产财务部

应收会计

SAP-F-44

130

打印归档

打印会计凭证并将原始单据附在会计凭证后面进行归档

资产财务部

应收会计

原始单据/会计凭证

140

HYERP-M10-SD-05.04.01-应收账款催缴流程

HYERP-M10-SD-06.02.14-外贸销售订单流程

从应收账款催缴流程和外贸销售订单流程接入

资产财务部

出纳

结束

以会计凭证和原始单据归档完毕结束

资产财务部

应收会计

s附件：

原始单据

会计凭证