HYERP-M10-FICO-01.03.09-预付账款处理流程.v1.0.doc

ERP试点项目系统实施

预付账款处理流程

ERP试点项目系统实施

第

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2012/07/09

集团财务部/财务组

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TOC\o1-4\u1 预付账款处理流程 4

1.1 HYERP-M10-FICO-01.03.09-预付账款处理流程 4

1.2 系统流程图 5

1.3 系统流程图说明 6

附件： 7

预付账款处理流程

HYERP-M10-FICO-01.03.09-预付账款处理流程

流程适用范围：

本流程适用于华谊集团下属二级公司预付账款的处理业务，以保证处理流程规范，责任划分清晰。

流程责任部门：资产财务部

流程概述：应付会计接收业务部门预付款申请或者维修外委服务管理流程，审核付款申请单是否符合完整正确，提交至资金会计确认此笔款项在预算范围内，如在预算范围内则由资金会计提交申请至公司相关领导逐层审批，如果审批通过后再由资金会计确认是否使用承兑汇票支付。若使用承兑汇票支付则由资金会计办理票据自开或者转让，否则由出纳进行银行转账。如需使用两种方式共同完成则分别需要至资金会计与出纳岗位办理，如为外币业务也需要进行相应处理。支付完成后应付会计制作会计凭证，交由相关领导审核，审核通过后将会计凭证记账打印，连同原始单据共同存档。

流程所涉及的系统：SAP系统、国家外汇管理局网上服务平台。

风险控制点说明：

无。

系统流程图

系统流程图说明

序号

步骤

步骤说明

部门

岗位

输入文件

输出文件

SAP-交易码

关键绩效指标

开始

从业务部门办理预付款开始

资产财务部

应付会计

10

HYERP-M10-MM-

02.05.01-预付款流程

业务部门办理采购预付款流程，向应付会计审批通过的付款申请单

资产财务部

应付会计

付款申请单

20

收到其他业务部门的预付款申请

收到其他部门的预付款申请

资产财务部

应付会计

付款申请单

30

HYERP-M10-PM-02.06.01-维修外委服务管理流程

接到相关业务流程

资产财务部

应付会计

付款申请单

40

审核是否通过

应付会计审核付款申请单，如果通过则至50,如不通过则至102030

资产财务部

应付会计

50

提交支付申请

应付会计提交支付申请

资产财务部

应付会计

60

根据资金计划确定支付方式

确认付款方式

资产财务部

资金会计

资金计划表

70

审批是否通过

审核是否付款方式是否通过

资产财务部

相关领导

80

收到审核通过结果

收到审核通过信息

资产财务部

资金会计

90

HYERP-M10-FICO-02.03.01-商业票据自开流程

进入商业票据自开流程

资产财务部

出纳

100

HYERP-M10-FICO-02.03.02-银行票据转让流程

进入银行票据转让流程

资产财务部

出纳

110

直接支付

出纳进行直接支付

资产财务部

出纳

业务合同

银行支付凭证

120

电汇

出纳进行电汇付款操作

资产财务部

出纳

业务合同

银行支付凭证

130

是否为外币

判断此业务是否外币

资产财务部

资金会计

140

在国家外汇管理局网上服务平台登记

按相关制度要求到外管局进行登记

资产财务部

资金会计

150

财务入账

应付会计进行会计入账并通知业务人员

资产财务部

应付会计

会计凭证

SAP-F-48

SAP-F-54

结束

以会计凭证和原始单据归档完毕结束

资产财务部

应付会计

附件：

会计凭证

付款申请单

银行支付凭证

资金计划表