HYERP-M10-FICO-01.04.06-固定资产、无形资产盘点流程.v1.0.doc

ERP试点项目系统实施

固定资产、无形资产盘点流程

ERP试点项目系统实施

第

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2012/07/09

集团财务部/财务组

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TOC\o1-4\u1 固定资产、无形资产盘点流程 4

1.1 HYERP-M10-FICO-01.04.06-固定资产、无形资产盘点流程 4

1.2 系统流程图 5

1.3 系统流程图说明 6

附件： 9

固定资产、无形资产盘点流程

HYERP-M10-FICO-01.04.06-固定资产、无形资产盘点流程

流程适用范围：

本流程适用于华谊集团下属二级公司资产盘点业务，以保证资产盘点流程规范，责任划分清晰。

流程责任部门：资产财务部

流程概述：资产会计会同其它相关部门根据资产管理制度定期进行资产盘点，制定盘点计划，通知资产管理部门进行盘点并进行监盘，对盘点结果和差异分析报告进行确认审批。如存在盘亏则减少资产账面价值转入待处理财产损益，并对资产损失进行核销。如存在盘盈则由资产使用部门办理资产领用后，资产会计以此进行资产主数据维护，增加资产账面价值。

流程所涉及的系统：SAP系统

风险控制点说明：

1、制定盘点计划原则时需充分考虑资产实物管理部门的工作安排，确保计划的可行性。

系统流程图

系统流程图说明

序号

步骤

步骤说明

部门

岗位

输入文件

输出文件

系统-交易码

关键绩效指标

开始

从制定资产盘点计划开始

资产财务部

资产会计

10

制定资产盘点原则

制订资产盘点原则

资产财务部

资产会计

20

根据各部门情况补充盘点计划

各部门确认时间，盘点资产类别等相关内容

资产管理相关部门

资产管理员

固定资产更新率

30

汇总各部门意见，编制资产盘点计划表

资产会计按照资产管理制度，定期编制固定资产盘点计划

资产财务部

资产会计

资产管理制度

40

审核是否通过

财务经理对资产盘点计划进行审核，不通过至30，通过至50

资产财务部

相关领导

50

打印固定资产明细清单

资产会计打印作为盘点基准期的资产明细清单给资产实际管理部门

资产财务部

资产会计

固定资产明细清单

SAP

60

固定资产盘点

各资产管理部门的管理员按照资产明细清单对实物资产进行盘点，对盘点结果和差异进行书面报告，固定资产会计参与监盘

资产管理相关部门

资产管理员

盘点结果表、差异分析表

70

确认盘点结果

会计对盘点结果表和差异分析表进行确认并提交部门领导审批

资产财务部

资产会计

80

审核是否通过

财务经理对盘点结果表和差异分析表进行审核，不通过至70，通过至90

资产财务部

相关领导

90

将差异转入待处理财产损溢

资产会计将资产盘点差异转入待处理财产损溢，制作会计凭证提交审核，并将通过审核的凭证记账归档

资产财务部

资产会计

会计凭证

SAP-ABAVN

100

是否盘亏

若存在盘点差异，判断是否为盘亏，是则至90，否则至110

资产财务部

资产会计

110

办理资产领用

办理资产领用手续

资产管理相关部门

资产管理员

120

HYERP-M10-FICO-01.04.01-固定资产主数据维护流程

接固定资产主数据维护流程

资产管理部门

资产会计

130

HYERP-M10-FICO-01.04.07-资产（固定资产、无形资产）损失核销流程

进行资产核销流程

资产财务部

资产会计

140

HYERP-M10-FICO-01.04.03-无形资产主数据维护流程

接无形资产主数据维护流程

资产财务部

资产会计

150

相关会计处理

制作会计凭证提交审核，并将通过审核的凭证记账归档

资产财务部

资产会计

会计凭证

SAP-F-90

结束

以盘点差异处理完毕结束

资产财务部

资产会计

附件：

固定资产管理制度

盘点结果表

差异分析表

固定资产领用单

会计凭证