HYERP-M10-FICO-01.04.11-资产（固定资产、无形资产）出售流程.v1.0.doc

ERP试点项目系统实施

资产（固定资产、无形资产）出售流程

ERP试点项目系统实施

第

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2012/07/09

集团财务部/财务组

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TOC\o1-4\u1 资产（固定资产、无形资产）出售流程 4

1.1 HYERP-M10-FICO-01.04.11-资产（固定资产、无形资产）出售流程 4

1.2 系统流程图 5

1.3 系统流程图说明 6

附件： 7

资产（固定资产、无形资产）出售流程

HYERP-M10-FICO-01.04.11-资产（固定资产、无形资产）出售流程

流程适用范围：

本流程适用于华谊集团下属二级公司资产（固定资产、无形资产）闲置资产出售业务，以保证资产出售流程规范，责任划分清晰。

流程责任部门：资产财务部

流程概述：资产会计接收到业务部门资产闲置设备有偿调剂单或者闲置设备处置流程后，根据资产闲置设备有偿调剂单进行资产出售，如有收入且盈利则需要视同销售业务处理，如有收入但在销售过程中因额外处置费用而有亏损则进入资产损失核销流程，如无收入而有处置费用则按采购业务处理后进入资产损失核销流程，如无收入也无处置费用则直接进入资产损失核销流程。

流程所涉及的系统：SAP系统

风险控制点说明：

无。

系统流程图

系统流程图说明

序号

步骤

步骤说明

部门

岗位

输入文件

输出文件

系统-交易码

关键绩效指标

开始

从业务部门办理资产报废或出售业务开始

资产财务部

资产会计

10

收到资产出售通知

资产会计接受到业务部门提交的资产出售的通知

资产财务部

资产会计

资产有偿调剂单

20

HYERP-M10-PM-01.07.04-闲置设备处置流程

接到闲置设备处置流程

资产财务部

资产会计

30

财务人员转清理科目动作

财务人员进行转清理科目动作

资产财务部

资产会计

SAP-ABAVN

40

收到业务人员的开票申请

资产会计收到业务人员的开票申请

资产财务部

资产会计

50

HYERP-M10-FICO-01.02.02-无销售订单的发票处理流程

流程接无销售订单的发票处理流程

资产财务部

资产会计

60

将固定资产清理科目转出记账

资产会计将固定资产清理科目转出记账

资产财务部

资产会计

会计凭证

SAP-F-02

70

是否有额外处置费用

判断是否有额外处置费用，如果有至80,如果无至60

资产财务部

资产会计

80

HYERP-M10-FICO-01.03.04-无采购订单的发票处理流程

接入无采购订单的发票处理流程

资产财务部

资产会计

结束

以记账完毕结束

资产财务部

资产会计

附件：

资产有偿调剂单

会计凭证