合同法务事项审批.xlsVIP

缺陷汇总表

测试表4

测试表3

测试表2

测试表1

主表

控制流程图

说明

控制目标编号

控制目标

达标

未达标

不适用

标准控制活动编号

适用的公司层级

控制类型

自动或手工控制

√

―

×

本年签订合同

合同在履行中内容发生变更或调整的，应对变更或调整的内容以书面形式确认，合同的变更参照合同签订的程序审批。

公司已有标准合同文本的，相关业务应使用标准文本。否则，合同均需经法务人员审核。

控制流程描述

控制活动LA-A-1：

控制活动LA-A-2：

控制活动LA-A-3：

控制活动LA-A-4：

领域：

流程：

流程范围：

公司名称：

自评人:

自评日期:

包括合同制订、中止、变更和解除的审批

符合性规章认定

风险点

第一轮测试评价

测试备注

第一轮测试执行人：

第一轮测试执行人岗位：

第一轮实施测试日期：

控制活动

测试内容

A

B

C

抽样标准

个

抽取样本

测试记录

样本编号

样本名称

样本索引

测试结论

未达标率

测试结果评价

最终结果评价

备注：

开始执行日:

测试结论

C

D

所有合同经部门经理、法务人员、财务（成本）审批

对方资质证书复印件、对方的法定代表人授权书齐全

合同在一页以上的，加盖骑缝章

本年变更、中止、解除合同共：

本年中止、解除、违约等合同共：

合同变更审批参照原合同审批程序

合同中止、解除、违约等是否经部门负责人审批

合同中止、解除、违约等是否经法律人员审核

B

未采用标准文本是否经法律人员审核

公司有标准合同文本的业务范围内的合同共：

对标准文本对照，是否采用标准合同文本。

E

检查合同内容（包括签章、日期、空白选项处等）的完整及规范

内控模板填写说明

一、内控模板的定义

测试表表体填写说明：

合同履行日期在合同审批完成及签署日期之后，否则应有部门负责人审批。

二、内控模板的组成

三、内控模板编写及填写说明

1.主表

C列：符合性规章认定

描述控制目标及活动中与《企业内部控制基本规范》及内部控制相关法规相对应的内容

D列：风险点

风险是指在某一特定环境下，在某一特定时间段内，某种损失发生的可能性。

本列所指的“与控制目标对应的风险”实际是对引起目标不能实现的各个风险因素的分解，因此一个控制目标可以对应多个风险

在SOX项目中，风险是指可能导致重要会计科目和披露事项中的重大错报的因素。重要会计科目和披露事项是透过企业的业务流程/流程所产生的。若不能有效的透过置于业务流程/流程的内部控制以控制有关风险，错报的可能性便会增加。

一项控制目标在流程模块层面可能因风险因素的不同而对应不同的风险，因此本列应该按照业务模块存/面的不同风险因素所产生的风险分别填列。

固有风险和剩余风险：

固有风险是指假定不存在相关内部控制时，某一账户或交易类别单独或连同其他账户、交易类别产生重大错报或漏报的可能性。

剩余风险是指那些运用了内部控制和风险管理技术以后而留下来，未被管理的风险。

K列：控制类型

选择该控制活动的控制类型是“预防性控制”或“检查性控制”之一填列。

L列：执行频率：（由自评人填写）

选择该控制活动的执行频率，该部分将用于测试阶段样本量的计算。执行频率应当在下拉菜单中选择“每日”、“每周”、“每月”、“每季”、“每半年”、“每年”、“业务发生时”之一填列。

M列：责任岗位或部门：（由自评人填写）

指负责该控制落实的责任岗位，一般是经办人，不一定是指执行该控制的岗位。比如：某一项业务的审批，负责落实的是经办人，执行控制是的负责人，该栏目应填写经办人。

N列：自动或手工控制：（由自评人填写）

选择该控制活动的执行方式是“手工控制”或“自动控制”之一填列。

P列：支持文档名称：（由自评人填写）

指控制记录的名称，例如：盖章审批这一控制活动，则应有《印鉴使用登记审批表》。

Q列：自评结论：（由自评人填写）

根据实际控制情况，按“符合”“不符合”“不适用”“未发生交易”选择。

R列(上）：（由测试人填写）

第一轮测试执行人

填写执行该控制活动测试人员名字,包括一线公司内控专员及总部内控检查人员。

第一轮测试执行人岗位

在该列中填写集团项目组测试执行人所在的公司和任职的岗位。

（如：税务专员）

第一轮测试日期

在该列填写实际执行测试的日期。

2.测试表填写说明

测试表表头：

控制活动：控制活动和控制活动编号,与主表建立链接并保持一致。

测试内容：指该测试表中的所抽取的样本需测试的具体内容，与相应控制活动的内容相一致。

抽样标准：（由测试人填写）

1、本年新发生业务数量，通过直接填写或用“数值调节钮”确定数值。

2、抽取样本数量为自动生成，是抽取样本数量的依据。

具体测试方法

原则上采用已设计好的标准测试方法，根据本地化情况对样本量进行适当调整；