有哪些信誉好的足球投注网站- 1、本文档共14页，可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
缺陷汇总表
测试表10
测试表９
测试表８
测试表７
测试表６
测试表５
测试表４
测试表３
测试表２
测试表１
主表
控制流程图
说明
内控模板填写说明
一、内控模板的定义
二、内控模板的组成
三、内控模板编写及填写说明
1.主表
A列：控制目标编号
控制目标编码规则为：
编码格式：流程英文简称CO-流程编号-控制目标编号
各流程英文简称分别为：销售（RE），人力资源（HR），财务报告（FR），采购管理（PU），资金管理（TR），投资（IN），固定资产（FA），信息系统基本控制（GC），公司层面控制（EN），信息披露（ID）
流程编号从A开始，如销售领域有3个流程，第3个流程编号应为C
控制目标编号从1开始，如销售领域第2个流程中有5个控制目标，其最后的控制目标编号应为5（RECO－B－5）。请注意，控制目标与控制活动不是一对一的关系。
B列：控制目标
控制目标是指内部控制总体目标在各个业务流程中的具体反映，内部控制的总体目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。。
因此本列的控制目标是以每一个业务流程下的流程为范围（具体化），财务报告相关的流程是以财务报表认定的5个要素为指导（与财务相关流程）而确定的。
控制目标示例：
确保公司对外签署的合同权利义务关系具体、明确，防范合同法律风险
C列：符合性规章认定
描述控制目标及活动中与《企业内部控制基本规范》及内部控制相关法规相对应的内容
D列：风险点
风险是指在某一特定环境下，在某一特定时间段内，某种损失发生的可能性。
本列所指的“与控制目标对应的风险”实际是对引起目标不能实现的各个风险因素的分解，因此一个控制目标可以对应多个风险
在SOX项目中，风险是指可能导致重要会计科目和披露事项中的重大错报的因素。重要会计科目和披露事项是透过企业的业务流程/流程所产生的。若不能有效的透过置于业务流程/流程的内部控制以控制有关风险，错报的可能性便会增加。
一项控制目标在流程模块层面可能因风险因素的不同而对应不同的风险，因此本列应该按照业务模块存/面的不同风险因素所产生的风险分别填列。
固有风险和剩余风险：
固有风险是指假定不存在相关内部控制时，某一账户或交易类别单独或连同其他账户、交易类别产生重大错报或漏报的可能性。
剩余风险是指那些运用了内部控制和风险管理技术以后而留下来，未被管理的风险。
E列：标准控制活动编号
编码格式：流程英文简称-流程编号-控制目标编号
各流程英文简称分别为：销售（RE），人力资源（HR），财务报告（FR），采购管理（PU），资金管理（TR），投资（IN），固定资产（FA），信息系统基本控制（GC），公司层面控制（EN），信息披露（ID）
流程编号从A开始，如人力资源有3个流程，最后的流程编号应为C
控制目标编号从1开始，如资金管理第2个流程有7个控制活动，其最后的控制目标编号应为7（TR－B－7）。请注意，控制目标与控制活动不是一对一的关系。
K列：控制类型
选择该控制活动的控制类型是“预防性控制”或“检查性控制”之一填列。
L列：执行频率：（由自评人填写）
选择该控制活动的执行频率，该部分将用于测试阶段样本量的计算。执行频率应当在下拉菜单中选择“每日”、“每周”、“每月”、“每季”、“每半年”、“每年”、“业务发生时”之一填列。
M列：责任岗位或部门：（由自评人填写）
指负责该控制落实的责任岗位，一般是经办人，不一定是指执行该控制的岗位。比如：某一项业务的审批，负责落实的是经办人，执行控制是的负责人，该栏目应填写经办人。
N列：自动或手工控制：（由自评人填写）
选择该控制活动的执行方式是“手工控制”或“自动控制”之一填列。
O列：实际控制状况及控制效果的描述：（由自评人填写）
包括两部分内容：
1、实际控制状况描述：指实际执行的、本地化的控制活动，描述方式符合5W1H。与标准控制活动不完全一样。
2、控制效果描述：指对实际执行的控制活动的效果进行判断，包括是否有效的控制了风险，是否达到了控制的目标等。
P列：支持文档名称：（由自评人填写）
指控制记录的名称，例如：盖章审批这一控制活动，则应有《印鉴使用登记审批表》。
Q列：自评结论：（由自评人填写）
根据实际控制情况，按“符合”“不符合”“不适用”“未发生交易”选择。
R列(上）：（由测试人填写）
第一轮测试执行人
填写执行该控制活动测试人员名字,包括一线公司内控专员及总部内控检查人员。
第一轮测试执行人岗位
在该列中填写集团项目组测试执行人所在的公司和任职的岗位。
（如：税务专员）
第一轮测试日期
在该列填写实际执行测试的日期。
2.测试表填写说明
测试表表头：
控制
文档评论（0）