2024第三季度商业银行内审观察制度报告.pdf

商业银行内审观察

2024年三季度

毕马威金融行业研究中心

二零二四年十一月

2内审观察（2024年三季度）

刊物简介

毕马威“内审观察季刊”系列为商业银行内部审计服务

专题报告。我们持续跟踪国内外内部审计理论发展、银

行业重要法规及监管政策变化、监管检查与处罚动态、

市场变化及舆情信息等，运用毕马威专家团队丰富的行

业经验及专业解读，及时与您分享内部审计相关的风险

洞察与应对建议。

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3内审观察（2024年三季度）

1.内审风险提示

监管新规追踪

三季度，中共中央、国务院、中国人民银行（“人民银行”）、国家金融监督管理总局（“金融监管总局”）、

中国证券监督管理委员会（“证监会”）、国家外汇管理局（“外管局”）等监管机构、行业自律组织、交易所

等共发布57篇新规及征求意见稿，重点影响信贷业务、投行业务、“五篇大文章”、非银机构管理、合规管理

等业务及管理领域。9月24日，人民银行、金融监管总局、证监会三部门联合发布了一揽子新政，从银行、居民

部门、企业部门、资本市场等多方面为经济发展提供了政策支持。9月26日，中共中央政治局召开会议，分析研

究当前经济形势并部署下一步经济工作。新政充分体现了政府对当前经济形势的重视，反映了未来发展与资源聚

集的方向，建议内审部门结合政策导向，密切关注政策传导落实情况，以及利好新政下业务发展蕴含的潜在风险。

重要政策及新规一览

中国人民银行办公厅关于优化保障性住房再贷款有关要求的通知

中国人民银行、国家金融监督管理总局关于优化个人住房贷款最低首付款比例政策的通知

信贷业务中国人民银行、国家金融监督管理总局关于延长部分房地产金融政策期限的通知

关于开展学习运用“千万工程”经验加强金融支持乡村全面振兴专项行动的通知

农业农村部办公厅关于做好农业农村重大项目谋划储备，深化融资对接服务的通知

关于深化上市公司并购重组市场改革的意见

上市公司监管指引第10号——市值管理（征求意见稿）

投行业务

【第12号公告】证券发行人信息披露文件编码规则

国务院关于实施《中华人民共和国公司法》注册资本登记管理制度的规定

中共中央、国务院关于加快经济社会发展全面绿色转型的意见

关于普惠信贷尽职免责工作的通知

关于做好续贷工作提高小微企业金融服务水平的通知

“五篇大文章”

数字化绿色化协同转型发展实施指南

数据中心绿色低碳发展专项行动计划

关于实施支持科技创新专项担保计划的通知

非银行支付机构监督管理条例实施细则

关于部分非银机构差异化适用公司治理等相关监管规定的通知

非银机构管理

金融租赁公司管理办法

关于印发金融租赁公司业务发展鼓励清单、负面清单和项目公司业务正面清单的通知

说明：根据监管机构网站公开发布信息自行编制。立法计划、征求意见类别滚动收录已公布但尚未正式落地的新规计划；出台落地类别收录刊物编制当期颁布的新规；即将生效类别收

录已颁布，未来即将生效的新规。

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