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事业单位财务管理制度规定样本

为了规范单位财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，根

据《中华人民共和国会计法》等有关法律、法规的规定，结合本单位

实际情况，制定本制度。

一、设置财务科，负责本单位财务管理工作。财务科职能为：

1、认真贯彻执行国家及省市各项财审法律、法规、制度。

2、建立健全财务管理及内部控制制度，负责单位财务监督和管

理。

3、编制财务预算，加强核算管理，准确反映、分析财务预算的执

行情况。

4、做好资金的管理工作，做好会计核算、财务报表编制和分析工

作，厉行节约，合理使用资金。

5、加强监督管理，做好单位资产的核查工作。

二、财务工作的原则与要求

1、采取借贷记账法，以收付实现制为记账基础。

2、会计年度自一月____日起至十二月____日止。

3、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准

确、完整，并符合会计制度的规定。

4、财务人员应按月及时根据账簿记录、编制财务报表，上报单位

主要负责人，并报送相关部门。

5、财务人员应逐月复核现金和银行存款日记账、做到账款、账

证、账表相互符合，并且字迹清楚、账面整洁、日清月结。

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6、财务工作建立内部牵制制度，帐钱分离，出纳会计不得兼管稽

核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

7、财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务人员办理交接手续，由财务科负责人监交。

三、现金管理制度

1、严格按现金支出范围使用现金。本单位采用定额备用金制度，

用于日常零星开支。出纳人员及业务部门指定专人可领用____至____

元的备用金。

2、单位职工因工作原因需要借款的，应填写《现金借款单》，经

科室负责人证明、单位主要负责人审批后，到财务科办理借款。

四、费用支出制度

1、办公经费的支出，必须有正式发票，印章齐全，注明使用用

途，经办人、证明人签字，报主要负责人审批后，财务科方可办理付

款。

2、财务科对发票、凭证、票据手续不完备、有涂改现象，人民币

大小写不正确、不相符、不按规定填写、粘贴的报销单据有权拒绝受

理。发票开具日期至报销日期超过两个月的，会计人员应要求更换，

否则不予报销。

五、工程支出制度

1、工程支出需结合工程实际进度，按工程合同资金支付条款中规

定的付款比列支付工程进度款。

2、首次支付工程进度款的工程需向财务科提供工程合

同原件，竣工结算的工程最后一次支付工程进度款时需向财务科

提供工程审计报告原件。

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六、固定资产管理制度

1、单价____元以上、使用年限一年以上的资产纳入公司固定资产

核算。

2、固定资产按实际成本入账，不提折旧。

3、固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务科负责固定资产

的价值核算与管理，建立固定资产明细账。

4、固定资产采购完毕后，采买人需将完整发票连同采购单交财务

科入账。

5、财务科应定期会同办公室进行资产清查盘点工作，年终必须进

行一次全面的盘点清查，全面清点实物，核对账卡，标签是否相符，

并对盘点情况做书面记录，签字确认存档。

七、会计档案管理制度

1、凡是本单位的会计凭证、会计账本、会计报表、会计文件和其

他有保存价值的资料，均应归档。

2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季

度、年起止、号数、单据张数由会计及有关人员签名盖章(包括制单、

审核、记账、主管)，并由装订人员在封底、封面粘贴处加盖骑缝名

章。整理装订后的会计档案必须建立登记薄，指定专人保管。

3、调阅会计档案要严格履行手续。本单位人员调阅，经主管财务

领导批准;外单位人员调阅时，要持有正式介绍信，

并注明调阅的内容，经主管财务领导批准，填写《会计档案调阅

登记表》后才能调阅;调阅时由本单位会计人员陪同，只能调阅内容有

关的资料，不能将会计档案携带外出、拆卷，需要抄录和复制的要由

主管财务领导批准。