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银行管理论文

浅议商业银行柜面业务操作风险及规避

对策

商业银行的柜面业务是商业银行在前台直接面向个人

客户或企事业单位提供的产品和服务，不仅是商业银行向

客户提供各类金融产品的基础性平台，也是银行实现稳健

经营，确保资产安全的一项基础性工作。但在实际操作中

个别基层机构忽视风险，违规现象时有发生，这已成为诱

发各类案件的直接原因。因此，归纳柜面业务操作风险的

表现形式和分析风险成因，为进一步规范柜面业务操作，

提高商业银行营业网点柜面业务风险防范能力有重要意

义。

一、柜面业务操作风险的表现形式

1.岗位制约不到位

（1）不相容岗位混岗操作。主要表现为柜面操作的记

账岗、复核岗与授权管理岗未进行有效分离；会计业务经

办与银企对账、事后稽核、上门收（送）款、会计档案保

管等未分人执行；电子印鉴库建模录入、复核人员与系统

密钥管理人员串岗；预警信息处理、核查与交易事项经办

一手清等。

（2）重要岗位未进行定期轮换。主要表现为现金柜

员、审核及开立账户工作人员、印鉴卡保管员、上门收送

款员、同城票据交换业务员等重要岗位的人员长期未进行

岗位轮换；业务主管人员、网点负责人在同一网点任职时

间过长，未有效执行岗位轮岗制度等。

2.流程控制不严密

（1）随意减少必要的操作流程。在开立、变更或撤销

银行账户时未对客户身份进行有效识别；对公办理付款业

务时未核对客户印鉴；大额支付未进行双热线核实；柜员

间交接未当面清点核对现金；钞箱交接时，未核对车牌号

和解款人员身份等。

（2）业务授权逆程序。一些需上级行审批授权的业

务，前台操作员先办理业务再执行审批手续，或个别授权

人员先进行业务授权再进行业务审核，或未审核客户身份

证件、未核对业务凭证等就直接进行授权操作。

（3）业务操作逆程序。办理现金存入时，先记账后收

款；现金支取时，先付款后记账；客户间转账时，先存后

取；柜员间现金调拨时，先完成系统操作，再核对调拨现

金等。

3.操作人员工作疏忽

（1）重要事项登记不全。部分柜面人员未对印章及重

要物品的领用、保管和交接连续登记；出售支付结算凭

证、电子银行安全产品等无客户签收记录；非本所人员进

入营业场所也未按规定详细登记等。

（2）重要物品保管不善。对现金、重要空白凭证、印

章、印鉴卡等重要物品未按规定妥善保管；会计印章的使

用和保管未坚持“谁保管、谁使用、谁负责”的原则，柜

员间未按规定授受会计专用印章；柜员临时离岗未将现

金、重空和印章等重要物品上锁保管等。

（3）未留存重要业务资料，如办理开户、挂失等特殊

业务未留存客户身份证复印件；办理司法查询、冻结和扣

划业务未留存相关法律文书和执法人员证件等。

4.触碰禁止性规定

（1）代客办理业务。柜员代客户办理开立变更账户、

预留更换印鉴、支付结算、挂失后续处理、电子银行签

约、回签网银对账回单等，或以个人名义代客理财。

（2）代客户保管重要物品，如柜面业务工作人员代客

保管身份证明，代客保管预留印章、存款介质、有价证

券、结算凭证或电子银行安全产品等。

（3）利用业务之便骗取客户密码，私自留存或盗用银

行重要单证、废止印章，或是使用复印件、传真件等非身

份证明文件原件办理虚假证件开立账户，违规盗取客户资

金等。

二、柜面业务操作风险的成因

1.制度层面

（1）缺乏科学合理岗位设置，岗位制约落实不到位。

部分岗位设置不合理，混岗、漏岗现象时有存在，导致柜

员职责不清晰，重要岗位或重要环节的监督制约落实不到

位，无法对柜面操作有效监控，为违规行为的发生提供了

可乘之机。

（2）新业务、新产品不断推出，但相应的制度保障没

有跟上，业务操作无章可依，被动引发柜面风险。例如在

新系统上线或新业务开办时，相应的规章制度或管理办法

没有及时出台，操作风险的控制存在缺失。特别是在业务

品种、经营机制、管理模式发生变化的情况下，原有规章

制度如果跟进不够，新业务品种在开办过程中就可能面临

着较大的操作风险。

（3）部分规章制度零散、不系统，使柜面人员不易全

面准确地把握制度要求，并有效识别相关风险点。因为柜

面