《境外机构投资者境内证券期货投资资金管理规定》政策问答(一).docxVIP

《境外机构投资者境内证券期货投资资金管理规定》政策问答(一)1.新规实施后，境外机构投资者如何实施主报告人制度？答：对于原仅拥有QFII

《境外机构投资者境内证券期货投资资金管理规定》

政策问答(一)

1.新规实施后，境外机构投资者如何实施主报告人制

度？

答：对于原仅拥有QFII或RQFII资格的合格投资者，

默认原QFII托管人或原RQFII主报告人为主报告人，无需重新办理登记。如有调整的，应在调整后10个工作日内委托新的主报告人向国家外汇管理局申请办理变更登记。对于

已经同时拥有QFII和RQFII资格的合格投资者，应在新规

实施后30个工作日内指定一家托管人为主报告人，并在指

定后10个工作日内委托该主报告人向国家外汇管理局申请办理变更登记。合格投资者应协助新的主报告人做好与其他

托管人之间的信息报送等衔接工作。相关登记无需到现场办

理，主报告人可选择将登记所需材料邮寄至国家外汇管理局。

2.新规实施后，原QFII投资者汇入人民币，或原RQFII

投资者汇入外币开展境内证券期货投资，在新开立资金账户

前，是否需要重新申请新的产品或业务编码？

答：新规实施后，对于仅拥有QFII资格的合格投资者汇

入人民币开展境内证券期货投资，或仅拥有RQFII资格的合

1

格投资者汇入外币开展境内证券期货投资的，无需重复申请新的产品或业务编码，托管人可沿用该合格投资者原有的产品或业务编码，按新规要求为其开立相应的账户、办理资金汇兑并进行国际收支申报。对于已同时拥有QFII和RQFII资格的合格投资者，其产品或业务编码的使用沿用原来方式。3.合格投资者应如何调整其外汇衍生品头寸以确保操作中满足实需交易原则？答：合格投资者应在每个自然月初5个工作日内，根据其上月末境内证券投资对应的人民币资产的必威体育精装版规模，调整

格投资者汇入外币开展境内证券期货投资的，无需重复申请

新的产品或业务编码，托管人可沿用该合格投资者原有的产

品或业务编码，按新规要求为其开立相应的账户、办理资金

汇兑并进行国际收支申报。对于已同时拥有QFII和RQFII

资格的合格投资者，其产品或业务编码的使用沿用原来方式。

3.合格投资者应如何调整其外汇衍生品头寸以确保操作

中满足实需交易原则？

答：合格投资者应在每个自然月初5个工作日内，根据

其上月末境内证券投资对应的人民币资产的必威体育精装版规模，调整

其外汇衍生品头寸。合格投资者有义务告知主报告人其在不

同交易对手方的外汇衍生品头寸或总头寸，主报告人应监督

该合格投资者在境内的整体衍生品头寸满足实需交易原则。

4.合格投资者出具完税承诺函汇出累计收益时，应包含

哪些要素？托管人在收到完税承诺函为其办理收益汇出时

具体如何操作？

答：合格投资者使用完税承诺函汇出的收益，须是已抵

补以前年度亏损的累计盈利。合格投资者可选择在每次汇出

收益前，向为其办理汇出业务的一家托管人提供当次拟汇出

部分的完税承诺函；亦可选择就一段时期内（以下简称“有

效期”）尚可汇出的累计盈利，向该托管人提供一次性的完

2

税承诺函。不论选择哪种承诺方式汇出收益，每份完税承诺函仅可对应一家托管人。若合格投资者提供一次性完税承诺函，需明确在有效期内拟通过该托管人汇出的累计盈利金额。该托管人在为合格投资者办理后续盈利资金汇出时，需对每笔汇出金额与承诺函中有效期内对应的累计盈利金额进行比对，保证其所汇出资金不超过完税承诺函所列明的金额。需明确的是，简化合格投资者已实现的累计收益汇出手续不影响其依法依规纳税的义务。5.合格投资者与外汇衍生品业务经办机构开展外汇衍生品交易时，外汇衍生品业务经办机构需履行哪些义务？答：合格投资者与外汇衍生品业务经办机构开展外汇衍生品交易的，在外汇衍生品合约到期时，托管人应根据合格投资者指令划转外币或人民币至外汇衍生品业务经办机构，并从外汇衍生品业务经办机构接收结转的人民币或外币。外汇衍生品业务经办机构需向外汇局进行“外汇账户内结售汇

税承诺函。不论选择哪种承诺方式汇出收益，每份完税承诺

函仅可对应一家托管人。

若合格投资者提供一次性完税承诺函，需明确在有效期

内拟通过该托管人汇出的累计盈利金额。该托管人在为合格

投资者办理后续盈利资金汇出时，需对每笔汇出金额与承诺

函中有效期内对应的累计盈利金额进行比对，保证其所汇出

资金不超过完税承诺函所列明的金额。

需明确的是，简化合格投资者已实现的累计收益汇出手

续不影响其依法依规纳税的义务。

5.合格投资者与外汇衍生品业务经办机构开展外汇衍生

品交易时，外汇衍生品业务经办机构需履行哪些义务？

答：合格投资者与外汇衍生品业务经办机构开展外汇衍

生品交易的，在外汇衍生品合约到期时，托管人应根据合格

投资者指令划转外币或人民币至外汇衍生品业