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中国水利水电第四工程局有限公司

第七分局安谷水电站项目部

管理制度和管理办法

二O一二年七月

目录

一、财务管理办法实施细则

第一章、总则

1、为了规范会计核算，加强财务管理，充分发挥财务的职能和作用。

根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财经政策、法规和《水电四局

财务管理办法》以及第七分局财务管理制度，结合项目部规定及项目部生

产经营的实际情况及管理需要，特制定本办法。

2、项目部财务负责项目的会计核算及财务管理工作，制定项目财务管

理制度，参与项目经营决策。定期进行经济活动分析，核算成本盈亏，为

项目领导提供可靠的经济信息。按月、季、年实时准确的向项目部提供会

计报表。统一筹措、管理、调配项目生产经营资金。

第二章、财务基础工作

1、各独立核算项目在会计核算中的记账凭证（更正或调帐除外）必须

附有原始凭证或原始记录;转账凭证可以附原始凭证或自制记账凭证和结

算依据。原始凭证复印件不能作为记账凭证的依据。认真审查原始凭证的

合法性和真实性，对不符合规定的原始凭证，不论领导是否签字，财务人

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员有权拒绝办理。

2、外来各种发票、单据必须有税务监制章或财政监制章，收款单位财

务专用章和经办人签字齐全的正规票据；项目部内部单位收款收据，必须

有收款单位财务专用章；所有报销的票据必须有项目财务主管的签字。对

于大额及重要的票据还须有项目领导的签字。

3、严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本项目部实

际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。会计

人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实

物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相

符、帐表相符。建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和

其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定

进行保管和销毁。

4、会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移

交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人

员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

第三章、财务机构设置及职责

㈠岗位设置及要求

1、出纳:要求做好对现金的管理.严禁白条抵库和任意挪用现金，出

纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额，并与库存现金相核对，发现

不符要及时查明原因。财务主管对库存现金进行定期或不定期检查，以保

证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。并

逐笔登记项目部现金日记账和银行存款日记账,每月底与银行进行对账,有

未达账和不符账要查明原因,并编制银行余额调节表.其次要建立项目部合

同文件档案,建立收发文登记工作.每月协同会计对凭证进行装订工作.

2、会计:要求做好原始凭证的录入及账务处理.做好对结算报表的审核

及账务处理.按《差旅费报销规定》给予出差、办事人员进行报账处理.还

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应将本月成本进行结转，做好报表前的准备工作。在月末将公司及分局要

求的报表填制完上报于有关部门。每月进行项目部成本分析。

3、财务主管：协助会计对月报表，季度、年度报表的填制及上报工作。

对项目部借款、报账进行审核。做好每月对上工程款的结算工作，以及协

调工作。按建造合同的要求，会同建造合同执行小组制定项目部总收入及

总成本的预计和调整。以及其他相关