法国兴业银行金融职务舞弊案案例分析内部审计.pptVIP

;启示;法兴银行背景;法兴银行背景;案情介绍;;案情介绍;可躲避银行监控之处;案情介绍;企业内部控制六大要素;法兴银行任用了一个有过丰富后台管理系统经验的人员来担任交易员。从凯维埃尔被任用，就产生了舞弊风险。;;法兴银行的风险监控系统曾屡次对凯维埃尔的违规、越权操作拉起警报。

但由于上级的纵容，这些警报都没有起到作用。从而使得凯维埃尔继续肆无忌惮的进行违规操作。;企业内部控制问题

;;;;;;企业内部控制问题;;亡羊补牢

;启示;〔一〕必须高度重视内控文化。

交易员之所以有时机超出权限进行交易，是因为这些企业对金融市场的风险熟视无睹，只看到它的高收益，却无视了高风险，无视了对风险的认识与管理。;启示;审判结果