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金蝶k3供应链与实际成本结账流程

金蝶K/3供应链与实际成本结账流程

在进行财务物流结账前，各部门需要检查自己日常操作的

业务是否都录入完毕，并经过审核，否则结账时会提示错误。

一、供应链模块结账

1、检查

需要检查的模块包括采购管理、销售管理、仓存管理、应

付款、应收款管理等。所有单据必须审核，包括库存单据、、

收付款单据。外购入库单和采购，销售出库单和销售需要互相

勾稽核算。

2、材料入库核算

1）外购入库核算

位置：供应链存货核算入库核算外购入库核算。

操作：打开外购入库核算后，过滤条件中红蓝字为全部，

确定后进入购货序事簿，然后直接点击上方工具栏的核算，提

示核算成功，确定即可。然后退出外购入库核算界面。

本核算只处理本期已到并已勾稽的外购入库单，未到的外

购入库单需在估价入账模块进行暂估处理。目的是将采购的价

格资料回填到外购入库单中，如果暂估差额方式为单到冲回，

则自动冲回上月的暂估单据。

核算对应的入库单可能分为两种情况：

1.本期单据，没有暂估，系统根据采购和费用的金额反填

外购入库单成本。

2.入库单已经暂估，上期的单据已生成凭证，单据上的金

额不允许刷新。使用单到冲回的方式，系统会自动生成冲回红

字单据，并生成新的蓝字单据，该红、蓝字外购入库单自动置

为已审核和已勾稽标志。

生成凭证：

上月暂估入库单生成凭证：借存货贷应付暂估款。

本月正常的生成凭证：借存货贷应付账款。

本月暂估入库单生成凭证：借存货贷应付暂估款。

本月冲回上月暂估单生成凭证：借存货（红）贷暂估

（红）。

本月冲上月的生成凭证：借存货贷应付暂估款。

举例：12月入库金额为240元，1月来为300元。1月钩

稽核算后生成两张入库单据为-240和300单据。

12月外购入库暂估凭证为借存货240贷应付暂估款240.

1月冲回外购入库暂估凭证为借存货-240贷应付暂估款-

240.

1月采购生成凭证为借存货300贷应付账款300.

2）存货估价入账核算

位置：供应链存货核算入库核算存货估价入账。

在存货核算中，需要进行多项核算来确保实际成本的准确

性。以下是几个常见的核算流程：

1.存货估价入账核算：打开存货估价入账核算后，过滤条

件当中红蓝字为全部，确定后进入暂估入库序事簿。检查单价

与金额是否已经填写，如未填写则手动填写后保存单据。这个

流程主要是为了在本期外购入库没有来的情况下，将金额暂估

到单据中。

2.材料出库核算：打开材料出库核算后，选择上面的结转

本期所有物料，产品属性是外购件。然后点击下一步，系统自

动核算，核算成功后，会在界面显示核算成功，点击完成即可。

这个流程主要是用来核算材料（物料属性为外购类的物料）出

库成本。

3.拆卸核算：打开其他入库核算后，过滤条件当中红蓝字

为全部，确定后进入其他入库序事簿，查询是否录入拆卸成本

拆卸比例。然后点击核算，将其他出库单成本分配到其他入库

单中。这个流程主要是为了将本期其他入库单进行核价。

4.委外核算：打开委外加工入库单录入加工费，进行保存。

然后对委外加工入库单进行核销处理，用于对委外加工入库单

确认消耗掉的委外加工发出材料的数量信息。最后进行核算，

系统开始核算委外加工入库实际成本。

5.实际成本核算：在KIS〖实际成本〗的〖分配标准设置〗

中，根据实际业务需要，设置部门间费用、共耗材料费用、其

他共耗费用、辅助生产费用、制造费用、废品费用的分配标准，

以及在产品成本分配标准。这个流程主要是为了确保实际成本

的准确性。

在以上流程中，需要注意填写信息的准确性，以及核算成

功后及时保存并关闭单据。这些步骤的正确执行可以帮助企业

更准确地计算实际成本，为企业的经营决策提供有力支持。

进入产成品出库核算界面，找到红色单据，查看该单据的

原单是否存在，如果存在，则将原单审核通过即可。如果不存

在，则需要手工计算该单据的成本，然后手动录入成本信息。

同时，需要检查暂估入库价格是否正确，如果存在错误，需要

手动修改暂估入库价格，并重新核算成本。