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TOC\o1-3\h\z\u银行外汇业务检查要点及案例分析 1

一、当前金融机构监管架构：“一行三会一局” 1

二、金融机构监管的比较 2

三、外汇局监督检查的职能 2

四、银行违规问题概览 3

4.1违反结售汇市场准入管理规定 3

4.2违反货物及服务贸易外汇管理规定 14

4.3违反短期外债管理规定 20

4.4银行数据错漏报问题 24

4.5银行违规原因分析 25

4.6银行合规经营的建议（经营理念与合规意识） 26

4.7外汇检查部门数据提取利用工作 27

银行外汇业务检查要点及案例分析

一、当前金融机构监管架构：“一行三会一局”

金融监管定义：政府或授权组织根据国家法律法规对金融机构经营活动进行监督、检查。

中国人民银行：制定和执行货币政策，负责金融体系的支付安全，反洗钱工作，发挥中央银行在宏观调控和化解金融风险中的作用。金融稳定和消费者保护职能。存款保险监管。

银监会：负责银行、信用社、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司、金融资产管理公司等金融机构的业务及风险监管。

证监会：负责证券、期货、基金的监管。

保监会：负责保险业的监管。

外汇局：负责外汇业务领域的监管。

金融审计的异军突起

广义上的金融监管还包括;

行业自律组织—银行业协会

金融机构自身内部控制及与外部监管的结合

二、金融机构监管的比较

人民银行监管

“三会”监管

外汇局监管

目标

（1）宏观调控；（2）防范和化解系统性风险，维护金融稳定

防范金融风险，促进金融业稳健运行

促进国际收支平衡，防范跨境资金流动风险

对象

对货币市场和外汇市场进行监督管理

分业监管（银行、证券、保险）

外汇领域内混业监管，且包括企业、个人

方式

宏观审慎监管和部分行为监管

主体监管

行为监管向主体监管过渡

手段

金融机构开业管理、日常管理和综合执法检查、综合评价为主要内容的“两管理、两综合”

监控金融机构风险指标

合规性监管为主

处罚

处罚设计机构和高管

处罚涉及机构和高管

对机构进行经济处罚为主

三、外汇局监督检查的职能

根据国务院“三定”方案的规定，外汇局有依法监督检查外汇主体，并对违反外汇规定的行为进行处罚的职责;

现行《条例》进一步健全了外汇局的监督检查的手段和措施，并规定了监督检查的程序；

金融机构检查范围：银行、证券、保险、信托、基金、财务公司、金融租赁公司等各类有外汇业务的金融机构。

四、银行违规问题概览

违反结售汇管理规定：

4.1违反结售汇市场准入管理规定

违反银行自身结售汇管理规定

违反代客结售汇管理规定

违反外汇市场交易与牌价管理规定

违反结售汇头寸管理规定

4.1.1银行结售汇业务市场准入管理

准入管理

法人：即期结售汇为核准制；远期、掉期、期权为备案制；分支机构：上级行授权和外汇局备案制（含即期、远期、掉期和期权）

变更信息备案

触发：机构更名、营业地址等信息变更。程序：持《信息变更备案表》到所在地外汇局办理备案。时限：机构信息变更确认后30个工作日内（支行及下辖机构信息变更在当年8月底和次年2月初经管辖行向所在地外汇局备案）。

电子银行个人结售汇系统接入（要求具有个人结售汇业务经营资格）法人：测试、申请、验收；分支机构在其总行授权后30日内，向所在地外汇局分局备案。

4.1.2市场准入主要违规类别

银行分支机构未经备案开展代客即期、远期、掉期、期权业务；

未经外汇局批准办理对公或对私结售汇业务（可分别申请或一并申请）；

未及时向当地外汇管理部门办理变更信息备案手续；

未经外汇局验收合格，擅自将电子银行系统接入个人结售汇系统。

4.1.2.1市场准入案例分析（一）

案例1：2014年8月14日至10月16日，某支行在对公结售汇业务备案前，办理待核查账户资金结汇。

案例2：2014年9月29日，某家支行向当地分局提交《银行经营即期结售汇业务备案表》。2014年9月30日，该支行为某生态旅游开发有限公司办理了5笔结汇业务。2014年10月8日，当地分局准予备案。

解读与分析：

违规原因：政策疏漏，未理解事前备案，管理制度存在缺陷。

根据条例第四十六：未经批准擅自经营结汇、售汇业务给予警告并处50万以上罚款。

建议：重视银行自身结售汇业务的合规性管理，完善相关制度。

4.1.2.1市场准入案例分析（二）

案例3：今年组织的对7家银行的专项检查中发现7家银行的400多家网点存在变更名称、营业地址等信息未到外汇局办理变更备案手续问题。

解读与分析：

违规原因：政策疏漏，银行法律合规工作和管理制度存在缺陷。根据条例第48条，给予警告并处30万以下罚款。这一违规情况较为普遍。

建议：重视银行自身结售汇业务的合规性管理，完善相关制度。

4.1.3银行自身结售汇管理

1.定义：自