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缺陷汇总表
测试表5
测试表4
测试表3
测试表2
测试表1
主表
控制流程图
说明
内控模板填写说明
一、内控模板的定义
二、内控模板的组成
三、内控模板编写及填写说明
1.主表
C列：符合性规章认定
描述控制目标及活动中与《企业内部控制基本规范》及内部控制相关法规相对应的内容
D列：风险点
风险是指在某一特定环境下，在某一特定时间段内，某种损失发生的可能性。
本列所指的“与控制目标对应的风险”实际是对引起目标不能实现的各个风险因素的分解，因此一个控制目标可以对应多个风险
在SOX项目中，风险是指可能导致重要会计科目和披露事项中的重大错报的因素。重要会计科目和披露事项是透过企业的业务流程/流程所产生的。若不能有效的透过置于业务流程/流程的内部控制以控制有关风险，错报的可能性便会增加。
一项控制目标在流程模块层面可能因风险因素的不同而对应不同的风险，因此本列应该按照业务模块存/面的不同风险因素所产生的风险分别填列。
固有风险和剩余风险：
固有风险是指假定不存在相关内部控制时，某一账户或交易类别单独或连同其他账户、交易类别产生重大错报或漏报的可能性。
剩余风险是指那些运用了内部控制和风险管理技术以后而留下来，未被管理的风险。
K列：控制类型
选择该控制活动的控制类型是“预防性控制”或“检查性控制”之一填列。
L列：执行频率：（由自评人填写）
选择该控制活动的执行频率，该部分将用于测试阶段样本量的计算。执行频率应当在下拉菜单中选择“每日”、“每周”、“每月”、“每季”、“每半年”、“每年”、“业务发生时”之一填列。
测试内容：指该测试表中的所抽取的样本需测试的具体内容，与相应控制活动的内容相一致。
测试表表体填写说明：
具体测试方法
原则上采用已设计好的标准测试方法，根据本地化情况对样本量进行适当调整；在标准测试方法不适用时，在征求集团项目组专业流程组的意见后，可对测试方法进行适当修订，修订后的测试方法需要由集团项目组相关专业流程组审核。
控制活动FI-C-1：
控制活动FI-C-2：
控制活动FI-C-3：
领域：
档案管理
流程：
流程范围：
合同章、部门印章、各类证照
此流程涉及的制度：
《印鉴及各类证照管理规定》
公司名称：
自评人:
自评时间:
控制目标编号
控制目标
标准控制活动编号
适用的公司层级
控制类型
自动或手工控制
FICO-C-1
确保印鉴刻制程序合规、印鉴信息得到安全有效的维护
管理职责和权限不明确，将导致印鉴置办管理的失控而导致或有的法律风险
FI-C-1
全部适用
测试表1
FI-C-2
总经理办公室制作详细的印鉴备案信息册并且每年对印鉴进行盘点。
测试表2
FICO-C-2
印鉴安全得到有效的管理与维护
印鉴保管不恰当，印鉴的有效性和真实性无法得到验证，将导致印鉴丢失的风险，或为公司带来或有法律风险
FI-C-3
印鉴保管人员应妥善保管印鉴（包括物理印鉴和电子印鉴），放置于安全设施/安全系统中。
检查文档
FI-C-4
FI-C-5
FI-C-6
FICO-C-3
确保印鉴使用合规
用印事项的真实性与合理性如果不能得到公司的有效确认或审查，将导致印鉴滥用而影响业务运作效率，可能为公司带来或有法律风险
FI-C-7
测试表3
FI-C-8
用印后申请人须在印鉴使用情况登记本上对用印情况加以登记。
FI-C-9
FICO-C-4
确保公司各类证照得到有效管理与维护
证照保管不恰当，将导致证照丢失的风险，或为公司带来或有法律风险
证照保管人员制作详细的证照备案信息册并且每年对证照进行盘点检查。
测试表4
证照保管人员应妥善保管公司各类证照，放置于安全设施中。
FICO-C-5
确保证照使用合规
证照的使用如果未得到公司的有效审查，将导致证照滥用而影响业务运作，可能为公司带来或有法律风险
证照使用申请须得到有效审批，且审批记录存在。
测试表5
使用人借出证照时，须在证照借用情况登记本上加以登记。
控制活动
测试内容
A
B
C
抽样标准
抽取本年新增印鉴
个
抽取样本
测试记录
样本编号
样本名称
样本索引
FI-C-1
测试结论
达标
√
未达标
×
不适用
―
未达标率
测试结果评价
最终结果评价
备注：
开始执行日:
印鉴备案信息记录存在且内容包括：印鉴名称、印鉴印模、刻制时间、领用时间、保管部门及人员等
已丢失或确认作废或不再使用的印鉴的备案信息得到同步更新
抽取印鉴信息备案册
FI-C-2
用印情况得到详细记录，内容包括但不限于：用印文件明细、使用日期、使用人员等
抽取本年印鉴使用登记簿
证照盘点记录存在
抽取证照信息备案册
抽取本年证照使用登记簿
B
C
第一轮测试执行人：
第一轮测试执行人岗位：
第一轮实施测试日期：
第一轮测试评价
测试备注
A列：控制目标编号
控制目标编码规则为：
编
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