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2024小金库自查实施方案

实施方案：2024年小金库自查

一、目的和背景

小金库是指企事业单位中不属于正规财务核算范畴的资金和

财物，通常是由一些非正式渠道形成的资金池。小金库的存在往

往会导致财务管理不规范，增加财务风险，甚至可能涉及腐败问

题。为了健全企事业单位的财务管理制度，提高财务透明度，加

强内部控制，2024年需要对小金库进行自查，以排查潜在风险，

并建立完善的管理机制。

二、自查内容与方法

2.1自查内容

（1）小金库的存在与金额：对企事业单位各个部门和单位进

行调查，了解其是否存在小金库，以及小金库的余额和使用情况

等。

（2）小金库的来源和流向：调查小金库的资金来源和使用流

向，以核实小金库是否属于合法来源和合法使用。

（3）小金库的管理制度和规定：分析企事业单位现行的小金

库管理制度和规定，检查是否存在漏洞和不合理之处。

（4）小金库的风险评估：对小金库所存在的风险进行评估，

主要包括腐败风险、财务风险和信息安全风险等。

2.2自查方法

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（1）调查问卷：向各个部门和单位发放自查问卷，了解小金

库的情况和问题，并收集相关资料以备核查。

（2）现场检查：对一些重点岗位和部门进行现场检查，查出

是否存在未记录、未报账的资金或财物，以确定小金库的潜在问

题。

（3）数据分析：通过财务系统和其他相关系统的数据分析，

对小金库的金额和流向进行溯源分析，发现异常情况并进行核

查。

（4）风险评估：根据自查的结果，对小金库的风险进行评

估，了解其对企事业单位财务管理的影响和可能带来的潜在风

险。

三、自查流程和时间安排

3.1自查流程

（1）制定自查计划：明确自查的目标、内容、方法、责任人

和时间安排等。

（2）调查问卷发放：向各个部门和单位发放自查问卷，并提

供相关资料。

（3）资料收集和整理：收集各部门和单位的自查问卷和相关

资料，进行整理和汇总。

（4）现场检查：对重点岗位和部门进行现场检查，查找潜在

问题和异常情况。

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（5）数据分析和风险评估：通过数据分析和风险评估，发现

小金库管理中存在的问题和风险。

（6）制定改进措施：根据自查结果，制定相应的改进措施和

管理制度，完善小金库管理。

（7）自查报告和总结：编写自查报告，总结自查过程和结

果，并提出建议和改进意见。

3.2时间安排

自查工作应在2024年年初进行，具体时间安排如下：

（1）自查计划制定：2024年1月

（2）调查问卷发放和资料整理：2024年1月-2月

（3）现场检查和数据分析：2024年2月-3月

（4）风险评估和改进措施制定：2024年3月-4月

（5）自查报告和总结：2024年5月

四、自查的重点和难点

4.1自查的重点

（1）小金库的存量与流向：重点查找存在的小金库，并追踪

其资金的来源和使用流向，排查潜在风险。

（2）小金库管理的规范性：着重分析现行的小金库管理制度

和规定，检查其合理性和完善性。

（3）小金库的风险评估：对小金库的风险进行评估和分析，

确定其对企事业单位的影响和可能带来的风险。

4.2自查的难点

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（1）信息收集的难度：小金库通常是在非正式渠道形成的，

信息收集较为困难，需要深入调查和核实。

（2）数据分析的复杂性：对小金库的数据进行分析需要借助

财务系统和其他系统的数据，并进行数据溯源分析。

（3）风险评估的主观性：风险评估往往涉及多个因素的综合

判断，具有一定的主观性，需要慎重评估。

五、自查的预期目标和效果

5.1预期目标

（1）全面了解企事业单位现行小金库的情况，明确存在的问

题和风