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内部控制知识竞赛试题及参考答案

企业内部控制知识竞赛试题及参考答案

1、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有

（BCD）

A.把握市场机会的能力不强

B.企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序

C.违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚

D.管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%

2、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有(BD)

A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中

B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换

C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程

D.重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，

实行集体决策和审批

3、关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（BC）

A.运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以

企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准

B.对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流

程都应当进行内部控制评估

C.纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规

定的业务流程保持一致

D.各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变

化，应经过公司董事会或授权机构的审批

4、企业编制、对外提供和分析利用财务报告，应当关注的风险有

（ABC）

A.编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，

可能导致企业承担法律责任和声誉受损

B.提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干

扰市场秩序

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C.不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的

问题，可能导致企业财务和经营风险失控

D.因财经媒体或外部财务分析师发布负面评价而导致股价下跌

5、下列关于内部控制缺陷报告的时间要求，正确的有（D）

A.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦发现，应立即报告

B.一般缺陷、重要缺陷应定期（至少每年）报告，重大缺陷应立

即报告

C.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷应定期（至少每年）报告

D.一般缺陷应定期（至少每年）报告，重要缺陷和重大缺陷应立

即报告

6、关于企业担保业务内部控制，下列说法正确的有（ABCD）

A.企业应当建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准

方式、权限、程序、责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，

不得超越权限审批

B.企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监

控。企业内设机构未经授权不得办理担保业务

C.企业为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关

系的有关人员在评估与审批环节应当回避

D.被担保人要求变更担保事项的，企业应当重新履行调查评估与

审批程序

7、主板上市公司开展内部控制评价的频率为（B）

A.至少每两年一次

B.至少每年一次

C.至少每季度一次

D.至少每月一次

8、关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（AB）

A.企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、