财税法律基础习题集-教学大纲、授课计划.docx

《财税法律基础习题》

教学大纲

课程信息

课程名称：财税法律基础习题

课程类别：素质选修课/专业基础课

课程性质：选修/必修

计划学时：32

计划学分：2

先修课程：无

选用教材：《财税法律基础习题集》，汪政杰、李红主编，2024年，电子工业出版社教材。

适用专业：本课程适用于财政学、税收学、会计学、审计学、财务管理等财经类专业的学生，以及有志于从事财税相关工作的学习者。

课程负责人：

二、课程简介

《财税法律基础习题》课程旨在帮助学生掌握财税法律基础知识，提高实际操作能力。课程内容涵盖会计法律制度、会计职业道德、支付结算法律制度、税收法律制度和财政法律制度等方面。通过大量典型习题的讲解与练习，使学生能够熟练运用财税法律知识解决实际问题，为未来从事财税相关工作奠定坚实基础。

三、课程教学要求

序号

专业毕业要求

课程教学要求

关联程度

1

工程知识

第一篇按各章考点所涉及的不同题型提供章节经典练习题，这些练习题是根据对应知识点的命题类型及方式精心设计的，各章节习题的参考答案和解析附于各章后面，以便于学生查看；第二篇为跨章节综合试题，帮助考生构建知识树，梳理知识点。

H

2

问题分析

《财税法律基础》是初级会计职称考试中必考科目“经济法基础”的考试内容，考查的是有关会计工作的法律及会计从业人员在职业活动中应该遵循的行为准则。

H

3

设计/开发解决方案

由于财经法规方面的知识分布广泛，学生难以抓住日常学习中复习和考试时的重点与难点，因此，为了提升学生学习的能动性和辅助学生通过初级会计师考试，帮助学生在较短时间内掌握复习要点与复习方法，提高应试能力。

H

4

研究

5

使用现代工具

6

工程与社会

学会将相应技术应用于实际生产和社会服务中，为社会做出贡献。

L

7

环境和可持续发展

8

职业规范

9

个人和团队

10

沟通

11

项目管理

12

终身学习

学会进行自我学习和自我提升，不断提高自身的专业水平和创新能力。

H

注：“课程教学要求”栏中内容为针对该课程适用专业的专业毕业要求与相关教学要求的具体描述。“关联程度”栏中字母表示二者关联程度。关联程度按高关联、中关联、低关联三档分别表示为“H”“M”或“L”。“课程教学要求”及“关联程度”中的空白栏表示该课程与所对应的专业毕业要求条目不相关。

四、课程教学内容

章节

名称

主要内容

重难点关键词

学时

类型

1

总论

经典习题训练

经典习题训练解析

1.掌握法和法律、法律关系、法律事实、法的形式和分类；

2.掌握仲裁、民事诉讼，掌握行政复议、行政诉讼；

3.熟悉法律部门与法律体系，了解经济纠纷的概念与解决途径。

2

理论+实操

2

会计法律制度

经典习题训练

经典习题训练解析

1.掌握会计法律制度的概念和会计法律制度的适用范围；

2.掌握会计核算的基本要求和会计凭证、账簿的填制要求；

3.掌握会计机构的设置和会计人员的工作要求，熟悉违反会计法律制度的法律责任。

4

理论+实操

3

会计职业道德

经典习题训练

经典习题训练解析

1.掌握会计职业道德的概念与功能及其与会计法律制度的关系；

2.掌握会计职业道德规范的内容；

3.了解会计职业道德教育与修养、了解会计职业道德建设。

4

理论+实操

4

支付结算法律制度

经典习题训练

经典习题训练解析

1.了解支付结算法律制度的规定和实际应用；

2.理解支付结算法律制度的概念、特征以及原则；

3.熟悉支付结算办法的主要支付工具的开立、使用和撤销；

4.掌握支付结算法律制度的基本要求和内部控制。

4

理论+实操

5

税收法律制度

经典习题训练

经典习题训练解析

1.掌握增值税征税范围、应纳税额计算及相关规定；

2.掌握消费税征税范围、应纳税额计算及相关规定；

3.掌握企业所得税征税范围、应纳税额计算及相关规定；

4.掌握个人所得税征税范围、应纳税额计算及相关规定；

5.熟悉房产税、城镇土地使用税征税范围、应纳税额计算及相关规定；

6.熟悉契税、土地增值税征税范围、应纳税额计算及相关规定；

7.了解其他税种征税范围，应纳税额计算及相关规定。

4

理论+实操

6

财政法律制度

经典习题训练

经典习题训练解析

1.了解预算法律制度，包括预算法的概念、构成；

2.掌握国家预算的概念、作用和级次划分与构成；

3.掌握预算管理的职权，包括各级权力机关的职权，各级财政部门的职权，各部门、各单位的职权等；

4.了解预算收入与预算支出的概念及构成；

5.掌握预算的组织程序、决算和预决算的监督；

6.掌握政府采购法律制度的概念、功能、原则，采购的执行模式和方式，政府采购的监督检查；

7.掌握国库集中收付制度的概念，包括国库单一账户的构成、财政收入的收缴方式和程序、财政支付的方式和程序。

4

理论+实