财务负责人派出制度.doc

YC-OP-CW004财务负责人派出制度版本：A

第PAGE5页共6页

管理体系文件

文件编号

YC-OP-CW004

版本号

A

生效日期

2009.7

财务负责人派出制度

(盖控制专用章处)

修改状态

修订情况

生效

日期

=1\*ROMANI

=2\*ROMANII

=3\*ROMANIII

=4\*ROMANIV

起草

职务

日期

2009.7

审核

职务

日期

审核

职务

日期

审核

职务

日期

签发

职务

日期

财务负责人派出制度

为了加强集团公司对所属各控股子公司、分公司会计核算及财务管理的垂直管理，保障会计人员依法行使职权，建立健全会计监督约束机制，维护财经纪律，结合集团实际情况，特制定本制度。

第一章候选人

第一条派出财务负责人的候选人应符合下列条件：

1、坚持原则，公正廉洁，有良好的职业操守与素质，严谨的工作作风；

2、具有较强的财会业务能力和中级及中级以上的会计专业技术资格；担任过公司的财务管理工作或其他企业的财务负责人等工作；熟悉本行业的业务特点及业务流程；

3、熟悉国家的财经法规、方针政策和本公司的财会核算系统及各项财务规章制度，有较丰富的会计工作实践经验且工作突出者；

4、具有出色的组织、协调与管理能力。

第二条候选人的来源：

派出财务负责人的人选，可以通过公司内部举荐（包括集团公司财务总监推荐，各控股子公司、分公司推荐及公司员工自荐等方式），或通过社会人才市场公开招聘等方式产生。

派出财务负责人实行回避制度。公司高管的直系亲属不得派出担任本企业财务负责人，派出的财务负责人的直系亲属不得在本企业会计机构中担任会计或出纳工作。

第三条候选人的考察程序：

1、由集团人力资源部负责对候选人任职资格的一般性考察；

2、由集团公司财务总监组织对其专业能力的全面考察，并推荐给集团总经理办公会；

3、由集团总经理办公会组织公开的竞聘会，投票选出最佳人选；

4、由集团公司总经理任命该人选为派出的财务负责人。

第二章对派出财务负责人的管理原则

第一条派出的财务负责人的人事编制属集团公司财务部。

第二条派出的财务负责人在业务上接受集团公司财务总监的统一领导，同时在所派驻的控股子公司、分公司总经理领导下开展工作。

第三条派出的财务负责人的工资、奖金及其他福利待遇统一由集团公司承担，原则上不得直接或间接从所派驻公司取得未经集团公司批准的报酬。

第四条集团公司委派任命的财务负责人，各控股子公司、分公司不能擅自更换和调整。如确需调整公司可提出申请，由集团公司按上述决策程序决定。

第五条集团公司对委派任命的财务负责人每年定期进行会计法规和会计业务的继续教育培训，以不断提高其业务水平和监督能力，适应市场经济发展的需要。

第六条集团财务部定期组织所有派出的财务负责人召开会议，交流和推广好的经验；报告本企业经营当中发生的重大问题，及时预警；布置下期财务工作重点等。

第七条派出的财务负责人实行定期述职报告制度。述职报告间隔期为每季度一次，报告时间由集团公司财务部统一安排。需要临时报告的由集团公司财务部另行安排。

第八条派出的财务负责人原则上派出时间不少于两年。期满后根据公司的管理需要，经考核合格，可继续留任，也可调回集团总部另行安排其工作岗位。集团对考核结果为优秀的派出人员，将优先提职、提薪，并优先倾斜培养机会。

第三章派出财务负责人职责及权限

第一条派出的财务负责人的职责

1、派出的各财务负责人对集团财务总监负责，代表集团财务部对所在企业内控制度的执行情况行使监督权力；

2、在所派驻的控股子公司、分公司总经理领导下开展工作。派出的财务负责人一方面应负责将本公司的所有经营活动置于集团公司财务部门的管理与监督之下，另一方面应积极支持和配合所在地控股子公司、分公司总经理做好各项财务管理工作，为其经营决策提供有效支持；

3、严格执行集团公司制定的各项规章制度，在权限范围内制定本企业会计核算、财务管理等各项业务的具体流程及管理办法；

4、全面负责派驻公司的会计核算、财务管理，全面掌握所在公司的经营情况与财务状况，发现重大问题，应及时向集团公司财务总监报告。

5、配合集团公司财务管理中心做好资金的计划和调度工作、全面预算管理工作，协同所在公司负责人完成集团公司下达的经营目标；

6、保护所在公司资产的安全、完整；

7、对