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韩国养老金体系研究和分析

本篇研究先简要介绍韩国三支柱养老金体系，随后详细介绍韩国第一支柱中代表性机构——韩国国民养老金公团情况，最后总结相关启示与经验。

一、韩国三支柱养老金体系

韩国养老保障体系起源于特殊职业年金制度。1960年设立的公务员养老金计划是韩国最早的养老金计划，随后，韩国于1988年建立了覆盖面更广的国民养老金计划，于1994年建立了个人养老金计划，并于2005年建立了企业年金计划，实现韩国三支柱养老保障制度初步建成。如图1所示，截至2021年，韩国第一支柱公共养老金中，规模最大、覆盖人群最广的国民养老计划的资金盈余约950万亿韩元，占韩国GDP比重超40%；第二支柱职业养老金和第三支柱个人养老金的资产规模分别约300万亿韩元和350万亿韩元，二三支柱合计占GDP比重约30%。

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图1韩国各部分养老金存量规模占GDP比重

50.00%45.00%40.00%35.00%30.00%25.00%20.00%15.00%10.00% 5.00%0.00%

2017年2018年2019年2020年2021年

一支柱：NPS

二支柱：职业养老金

w三支柱：个人养老金

资料来源：OECDStatistics，NPS官网，Wind。

（一）第一支柱：公共养老金

韩国公共养老金从上世纪60年代起形成并逐步壮大，共由三部分构成：一是由政府税收支撑的基础养老保障（BasicPension），向收入和财富水平低于特定阈值的老年人群发放；二是就业人口强制缴费形成的国民养老计划（NationalPensionScheme，NPS），是公共养老体系的核心构成，由国家养老金服务公团（NationalPensionService，NPS）负责运营管理；三是面向特定人群提供的、政府机构负责管理的其他养老金，包括政府职员养老计划、军职养老计划、私立学校教师养老计划、特殊邮局职员养老计划等。

1.基础养老保障

2008年，韩国颁布《基本养老法》引入基础老年养老金

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计划（BasicOld-AgePensionScheme，BOAPS），资金由财政拨付，用于保障低收入老年家庭。基础老年养老金计划规定，年满65周岁以上的老人中，可根据其家庭收入情况，满足领取条件的，每月领取10万韩元(约530人民币)至20万韩元的养老金补助。大约60%的65岁及以上韩国人有权领取相当于其过去平均收入5%的福利，平均领取9万韩元。资金来源方面，州和地方政府应该共同支付。国家根据地方政府的情况（地方政府老年人口比例、财政状况）给予差别化支持。根据中基协相关研究，截至2016年末，韩国基础养老金覆盖了70%的低收入老年人群；根据韩国保健福祉部（MinistryofHealthandWelfare，MHW）披露，2019年韩国基础养老金覆盖率约为67%。

2.国民养老金计划

国民养老金计划是韩国养老保障体系中最为重要的组成部分。其成立于1988年，在国民养老金计划建立的最初5年，仅覆盖雇员数超过5人的企业；到2006年，国民养老金计划完成了对小企业雇员和自雇人士的覆盖；而到现在，国民养老金计划已经基本覆盖了除特殊计划覆盖人员外的所有就业人口，对全部就业人口的覆盖率接近85%。

从具体覆盖人群来看。国民养老金计划覆盖18-60岁的全部劳动者。具体而言，包括企业雇员、自雇人士和自愿参加人士，此外，为了鼓励更多就业人口加入国民养老金计划，韩国政府在2012年建立了DuruNuri社会保险支持项目，在

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满足一定条件后，为计划参与者代缴一部分费用。

从缴费率来看。目前，绝大部分国民养老金计划参与者的缴费水平均为应缴工资的9%（企业和个人分别缴纳4.5%）。从发展过程来看，缴费率经历了一个增长过程。国民养老金计划刚建立时，所有参与者缴费率均为3%，即雇主、雇员缴费率分别为1.5%。1993年涨至6%，1998年又涨至9%，由雇主、雇员共同承担；1995年自雇人士开始被纳入计划，缴费率为3%，2000-2005年间逐步提升至9%。18岁至59岁的参与者强制缴费、60岁以上的参与者自愿缴费以提高待遇水平，最低缴费年限为10年。国民养老金计划对应缴工资也有明确的上下限规定，月工资低于下限或高于上限的部分都不会受到计划保障。从2023年6月开始，国民养老金