学校食堂财务管理自查报告.docxVIP

学校食堂财务管理自查报告

目录

一、内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1自查目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2自查范围与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.3报告编制依据与要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

二、学校食堂财务管理概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

2.1食堂财务管理组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.2财务管理规章制度建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.3食堂财务收支情况分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

三、财务收支管理自查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

3.1收入管理方面．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1.1收入来源是否合法合规．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.1.2收入票据是否规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.1.3收入账目是否清晰准确．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.2支出管理方面．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.2.1支出审批流程是否健全．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16

3.2.2支出用途是否合理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.2.3支出报销是否规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

四、资产管理自查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

4.1固定资产管理情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.1.1固定资产采购与入库验收程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.1.2固定资产折旧与处置方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.1.3固定资产保管与维护制度执行情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.2库存物资管理情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

4.2.1库存物资盘点流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.2.2库存物资采购与消耗控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

4.2.3库存物资安全防范措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

五、预算管理自查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

5.1预算编制与审批程序．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

5.2预算执行与调整情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

5.3预算绩效评价与反馈机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

六、财务报告与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

6.1财务报表编制质量．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

6.2财务数据真实性与准确性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

6.3财务状况分析与改进建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

七、存在问题与整改措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

7.1财务管理存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

7.2整改措施与建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

7.3整改期限与责任人．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

八、结论与展望．．．．．．．．．