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财务基础—出色业务员必备茅燕羽2015.12.20

财务知识？？法律知识营销知识

一、收款结算方式及其定义二、发票常识及要求三、赊销相关注意事项四、报销单填写及流程

一、收款结算方式银行相关结算支票电汇POS机结算银行承兑汇票现金结算人民币汇卡票据类票面容易出错，收款风险大特殊情况下，经批准方能使用（我们公司）

定义是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行，在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。分类现金支票转帐支票注意事项银行结算支票

支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金。出票方凭证XX财务专用章法人章XX财务专用章法人章做一个错误的票号

支票印有“转账”字样的为转帐支票，转账支票只能用于转账，它适用于存款人给同一城市范围内的收款单位划转款项，以办理商品交易、劳务供应、清偿债务和其他往来款项结算。

支票是商务活动中使用最多的票据，业务人员在收支票时要提防“支票陷阱”：

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XX财务专用章法人章

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有效

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1没有签名盖章的支票不能收。这种票据无法律效力。必须请出票人补盖印鉴方可接收。鉴章是指一个公司有效的财务专用章和公司法人章。(“×××公司财务专用章”和“××印”)2出票盖章模糊不清的支票不能收。这种鉴章不清楚或不明的支票经常被银行退票。3图章颠倒的支票为有效支票是有效的，可以收受。4出票日期必须为大写（壹到玖日前应加零）支票相关注意事项

5票面大写金额栏内漏写“元”，“整”字的支票，不可收受。到分不用写整。大写数字写法：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿6支票上大写金额不应当写零而多写零的支票，尽可能不要收受。金额位数连续有几个零时，应只写一个零字。比如80008元，应写成“捌万零捌元整”，而不能写成“捌万零零零捌元整”。7大写金额经涂改的支票是无效支票，绝对不能接收。8银行实务对有关支票金额的写法有特别的要求，票面金额填写“拾元整”的支票，不可收，10元应写为“壹拾元整”。支票相关注意事项

9支票必须平整，不能有任何折皱或撕开的痕迹。10收款人必须填写全称，如收款人为“正大富通”，不可收受。。11支票中出票人签章重复盖的，不可收受12支票的提示付款期限自出票日起10日内支票相关注意事项

13销售员收到支票后应及时交至财务，过期的支票需退回对方。14我司目前不接受远期支票，即出票日期晚于我司收到日期的。支票相关注意事项

电汇电汇是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式除本市以外的其他地方均需以电汇结算，一般情况下，当日付款，我公司第二日就可到帐。销售业务人员可在客户汇款以后要求对方传真或截图汇款底单，以便财务核查。

银行承兑汇票银行承兑汇票：由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行承兑汇票可以背书转让。

19票据规范要素-1：票面银行承兑汇票填写有严格的规范。双冠头票号，是票据的唯一区别识别码①。一致性要求：出票人③和收款人④的全称填写不能涂改、不能错、漏、多字。日期及期限：日期必须是大写，出票日期②与到期日⑤之间的相隔期间不得大于6个月。注意大小月、闰年月的变化。汇票的面额：出票金额⑥不得大于1000万元。大小写要一致。签章一致性：出票人印鉴⑦是公章或财务专用章并加盖法人章，全称或简繁写必须与出票人③一致。银行承兑人⑧必须是汇票专用章，带出票行的行号/有出票行经办人员签章（或签名）兑汇票相关知识及注意要点

20票据规范要素-2：背书票据背书：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。粘贴单：票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单①，粘附于票据凭证上。必须是两栏式，三栏式的粘单已取消使用。名称一致：粘单的第一背书人②就是票面的收款人，单位名称要完全一致。骑缝章：粘贴单上的第一记载人③，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章（俗称骑缝章），必须公章在上、私章在下。骑缝章必须是同时加盖在联结的两边。联结部分必须牢固。背书连续：背书的行为必须连续、所谓连续是：背书处不能空缺，同时一个印鉴不能连续出现在相邻的背书处。印鉴尽量不要侵占下一个背书处的空间。印鉴清晰：所有的印鉴清晰，完整，要与书写的单位名称完全相符。防伪标识：银行承兑汇票中掺杂了一些不规则的有色纤维。123风险防范：被背书人处建议填写，以降低由于票据遗失、被盗产生其他纠纷。

现金人民币结算除了零散客户以现金方式结算货款外，销售员尽量避免接受现金，因现金交接存在较大风险，如假币，数量清点有误等等。