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咨询公司项目应收账款管理制度

第一章总则

为提高咨询公司项目的应收账款管理效率，减少资金风险，确保公司资金流动性，根据国家相关法律法规及行业标准，制定本管理制度。应收账款是公司与客户之间因项目服务而产生的债权，合理的管理制度能够有效提升公司财务管理水平，促进公司的可持续发展。

第二章适用范围

本制度适用于公司所有项目的应收账款管理，包括各类咨询项目、服务合同及相关财务活动。所有部门在涉及应收账款的过程中，均应遵循本制度的相关规定。

第三章管理目标

本制度的主要管理目标包括：

1.规范项目应收账款的管理流程，确保账款及时回收。

2.减少应收账款的逾期风险，提高资金周转率。

3.加强客户信用管理，建立健全客户信用档案。

4.提高财务报表的准确性，确保公司财务状况的透明度。

5.完善应收账款的监督和评估机制，促进制度的有效落实。

第四章责任分工

公司各部门在应收账款管理中承担不同责任：

1.项目管理部门：负责项目合同的签署、客户沟通及应收账款的初步确认。

2.财务部门：负责应收账款的账务处理、催收工作以及定期财务报表的编制。

3.法务部门：负责合同审核及逾期款项的法律追索工作。

4.客户服务部门：负责维护客户关系，收集客户反馈，协助催收工作。

第五章应收账款的确认与记录

应收账款的确认与记录应遵循以下原则：

1.项目合同签署后，财务部门应及时将应收账款录入财务系统，确保账务的及时性。

2.应收账款的金额应与合同约定一致，任何变更应以书面形式确认，并录入系统。

3.定期对账，项目管理部门与财务部门应每季度进行一次对账，确保账务记录的一致性。

第六章应收账款的催收流程

应收账款的催收流程应明确以下步骤：

1.催收通知：在应收账款到期前五天，财务部门应向客户发送催收通知，提醒其及时支付。

2.电话催收：到期后如未收到款项，财务部门应在一周内通过电话与客户联系，了解款项未付原因。

3.书面催收：如电话催收无效，财务部门应在到期后两周内向客户发送书面催收函，要求其在指定时间内支付应收账款。

4.法律追索：若客户仍未支付，财务部门应及时与法务部门沟通，启动法律追索程序。

第七章客户信用管理

客户信用管理是保障应收账款安全的重要环节，具体措施包括：

1.信用评估：新客户在签署合同前，财务部门应对其进行信用评估，评估内容包括客户财务状况、历史交易记录等。

2.信用档案：建立客户信用档案，记录客户的信用等级、交易情况及逾期记录，定期更新。

3.信用额度管理：根据客户信用等级，合理设置信用额度，超出信用额度的交易须经管理层审批。

第八章逾期账款的管理

逾期账款的管理应采取以下措施：

1.定期分析：财务部门应定期对逾期账款进行分析，了解逾期原因，制定针对性措施。

2.预警机制：建立逾期预警机制，及时向管理层报告逾期情况，确保管理层关注逾期风险。

3.清欠方案：针对长期未收回的逾期账款，财务部门应制定清欠方案，优先考虑通过法律途径追索。

第九章监督机制

为确保应收账款管理制度的有效落实，建立监督机制，具体内容包括：

1.定期检查：公司应设立专项小组，每季度对应收账款管理进行检查，确保各项制度的执行情况。

2.反馈机制：建立反馈机制，各部门应定期向管理层报告应收账款管理情况，及时解决存在的问题。

3.绩效考核：将应收账款的管理成效纳入各部门的绩效考核指标，促进各部门重视应收账款管理。

第十章附则

本制度由财务部门负责解释，自发布之日起实施。根据公司实际情况及相关法律法规的变化，财务部门应定期对本制度进行评估和修订，确保其适用性和有效性。制度的修订应经过管理层审批，并及时向全体员工进行宣传和培训。

通过制定本制度，咨询公司将有效规范项目应收账款的管理流程，提升资金使用效率，降低财务风险，确保公司健康稳步发展。