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工程有限公司应收帐款管理制度

第一章总则

为加强工程有限公司的应收帐款管理，提高资金周转效率，降低坏账风险，确保公司的财务安全，根据国家相关法规及公司内部管理要求，特制定本制度。应收帐款是公司运营过程中产生的重要财务指标，合理的管理制度能够有效地促进公司财务健康发展。

第二章目标

1.规范管理：建立科学、规范的应收帐款管理流程，确保各项工作有章可循。

2.风险控制：通过定期评估和监控应收帐款，降低潜在坏账风险。

3.资金效率：提高资金使用效率，缩短应收帐款回收周期，改善公司现金流状况。

4.信息透明：确保各业务部门之间的信息共享，避免因信息不对称导致的管理失误。

第三章适用范围

本制度适用于工程有限公司所有与应收帐款相关的业务活动，包括但不限于：

-所有工程项目的合同签署和履行

-客户的信用评估与管理

-应收帐款的账务处理与催收

-相关部门的协作与信息共享

第四章法规依据

本制度依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》及相关法律法规制定。

第五章管理规范

第1节客户信用评估

1.信用评估：在签署合同前，应对客户进行信用评估，包括财务状况、信用历史、行业声誉等方面的调查。

2.信用等级：根据评估结果，为客户划分信用等级，信用等级分为优良、良好、一般、差四个等级，确保高风险客户的合同金额和付款方式得到有效控制。

第2节应收帐款的确认

1.合同审核：所有合同在生效前必须经过法务部门审核，确保条款明确，特别是应收款项及付款条件。

2.账款确认：合同履行后，相关部门应及时确认应收帐款，形成应收帐款登记表，并提交财务部门进行账务处理。

第3节催收流程

1.催收责任：应收帐款的催收由财务部负责，业务部门应配合提供客户信息与支持。

2.催收方式：催收方式包括电话催收、书面催收及上门催收，视客户情况灵活运用。

3.催收记录：每次催收活动必须记录在案，包括催收时间、方式、内容及客户反馈，作为后续处理的依据。

第六章操作流程

第1节应收帐款的建立

1.合同签署：项目负责人与客户签署合同，并确保合同中明确付款条款。

2.账款登记：合同生效后，财务部门应及时将应收帐款录入财务系统，生成应收账款明细表。

第2节定期回顾与调整

1.月度回顾：财务部门每月对应收帐款进行回顾，分析回款情况、逾期账款及潜在坏账。

2.调整措施：对于逾期账款，财务部门应根据实际情况制定相应的催收措施，必要时可与法务部门协作进行法律追索。

第3节账款清理

1.坏账确认：经过多次催收仍未回款的账款，应进行坏账确认，按照公司坏账处理政策进行相应的账务处理。

2.清理记录：所有坏账的确认和处理必须记录在案，形成清理报告，供管理层审核。

第七章监督机制

1.定期审计：公司应定期对应收帐款管理进行内部审计，确保制度的有效落实。

2.绩效考核：将应收帐款的回收情况纳入相关部门及人员的绩效考核，激励各部门积极配合。

3.反馈机制：建立客户反馈机制，定期收集客户对付款流程的意见与建议，以不断优化应收帐款管理流程。

第八章附则

1.解释权：本制度的最终解释权归工程有限公司财务部所有。

2.生效日期：本制度自发布之日起实施。

3.修订流程：如需修订本制度，应由财务部提出修订建议，经过管理层审核后方可实施。

结语

应收帐款管理制度的实施将为公司的财务安全与健康发展奠定基础。通过建立规范的管理流程和监督机制，确保应收帐款的高效管理，助力公司持续发展。希望全体员工共同遵守并积极配合，推动应收帐款管理工作的顺利开展。