公司债券付息作业指导.doc

YC-WI-DB007公司债券付息作业指引版式：A

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管理体系文件

文件编号

YC-WI-DB007

版本号

A

生效日期

2011-11-21

公司债券付息作业指引

修改状态

修订情况

生效日期

=1\*ROMANI

=2\*ROMANII

=3\*ROMANIII

=4\*ROMANIV

起草

职务

日期

审核

职务

日期

审核

职务

日期

签发

职务

日期

公司债券付息作业指引

1、指引概况

目的

保证公司债券付息工作实施的约定

范围

本程序适用于公司债券付息工作的控制?

定义

公司债券是指公司依照法定程序发行的，约定在一定期限还本付息的有价证券。

内部客户

集团公司

外部客户

深交所、结算公司、债券持有人

参与部门

董办/董秘、财务管理中心

关键点

无

附件

《信息披露公告格式第36号——上市公司债券付息公告格式》、《债券兑付兑息申请表》、《委托代理证券竞付、兑息确认表》、《划款通知单》、《结果反馈表》、《收款收据》、《退款通知》

支持文件

无

相关记录

?

2、流程图：

公司债券付息流程图

3、职责：

3.1董秘：负责公司债券付息工作的整体把控；

3.2董办：

3.2.1负责公司债券付息工作的整体实施及协调；

3.2.2负责与债权持有人

3.2.3负责完成结算公司的业务办理；

3.2.4负责完成深交所的审核及信息披露申请、发布。

3.3财务管理中心

3.3.1负责合理的安排资金，以保证公司债券付息工作的顺序进行；

3.3.2负责税务方面的整体把控；

3.3.3负责个人债券持有者利息收入个人所得税及非居民企业债券持有者企业所得税的缴纳。

4、工作程序：

4.1公司债券日常工作：

4.1.1董办应做好公司债券的日常统计工作，按月从结算公司网站下载债券持有人名册，观察债券持有人变更情况。

4.1.2距公司债券付息日前十五个工作日，拟定公司债券付息的工作计划。

——完成时间：公司债券付息日前十五个工作日

4.2资料准备及信息汇总：董办根据结算公司和深交所要求进行下列资料的收集、汇总以及文件的编写工作。

4.2.1董办与财务管理中心初步沟通付款日期及金额，财务管理中心协调资金；

4.2.2董办与财务管理中心确认退款银行帐号；

4.2.3董办按深圳证券交易所《信息披露公告格式第36号——上市公司债券付息公告格式》（附件1）编制《关于某某集团股份有限公司公司债券***年付息公告》。

——完成时间：公司债券付息日前七个工作日

4.3向结算公司及深交所进行公司债券付息业务申报:

4.3.1董办通过“发行人E通道”向结算公司提交债券兑付兑息申请，生成《债券兑付兑息申请表》（附件2）。

注：申请中需提交《关于某某集团股份有限公司公司债券***年付息公告》供结算公司审核。

4.3.2董办通过电子邮件或传真方式向深交所公司债券负责人提交《关于某某集团股份有限公司公司债券***年付息公告》。

——完成时间：公司债券付息日前六个工作日

4.4结算公司及深交所审核及反馈：

4.4.1如审核有问题，董办按结算公司及深交所要求，修正《债券兑付兑息申请》（附件2）及《关于某某集团股份有限公司公司债券***年付息公告》；

4.4.2如审核无误，结算公司出具《委托代理证券竞付、兑息确认表》（附件3）及《划款通知单》（附件4）

——完成时间：公司债券付息日前五个工作日

4.5董办审核并确认《委托代理证券竞付、兑息确认表》及《划款通知单》：

4.5.1董办审核《委托代理证券竞付、兑息确认表》及《划款通知单》；

4.5.2董办审核无误后，告知财务管理中心具体划款时间及金额，并由财务管理中心选择结算公司的划款银行；

4.5.3董办按财务管理中心选择的划款银行，通过结算公司“发行人E通道”确认划款银行；

——完成时间：公司债券付息日前五个工作日

4.6公告发布：

4.6.1交易所公司债券负责人及结算公司审核《关于某某集团股份有限公司公司债券***年付息公告》通过后，董办通过OA系统进行公告发布的公司审批；

4.6