能源公司财务制度(新编-草案).pdfVIP

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目录

第一章总则……….第2页

第二章资金管理………………….第2页

第三章款项支付管理办法……….第5页

第四章银行票据和印鉴管理及发票管理……….第7页

第五章预算管理………………….第8页

第六章财务信息资料和档案管理……………….第9页

第七章固定资产管理办法……...第11页

第八章财务交接………………...第12页

第九章附则……………………...第13页

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天津泰达能源工程技术有限公司

财务管理制度

第一章总则

本制度根据《中华人民共和国公司法》第一百一十二条规定，及本

公司实际情况制定财务管理有关事项。

财务管理制度的基本职能

1、贯彻国家有关法律、法规、条例、财务制度，保证公司依法经

营。

2、指导公司的各类财务活动和财务行为，促进管理行为和经营行

为的有序化、规范化。

3、加强企业的财产保管，维护股东和全体职工的根本利益。

会计制度本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补

充规定。

第二章资金管理

一、现金的管理

现金是货币资金的重要组成部分，是流动性最强的一项资产，可立

即用来购买所需物资、支付有关费用、偿还债务等。

在企业的整个资产管理中，现金是较容易产生弊端的一个环节，

加强对现金的管理，是企业会计的重要责任。会计核算上指的现金，是

指企业库存的现金，包括人民币和外币现金。

第一条公司现金开支的范围

1、支付员工工资和各种工资性津贴

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2、支付个人劳动报酬

3、支付给个人的各种奖金

4、支付各种劳保、福利费用，以及国家规定的对个人的其他现金支出

5、收购单位向个人收付农副产品和其他物资支付的价款

6、支付员工必须随身携带的差旅费

7、结算起点以下的零星开支

8、中国人民银行规定的需要现金支付的其他支出

第二条现金的结算起点按人民银行的规定为1000元，超过结算起

点使用现金的部分，应当以支票或银行本票支付；确需全额使用现金的，

经总经理或董事长签批后，财务予以支付。

第三条财务部要加强现金库存的限额管理，对超过库存限额的现

金和现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。财务部库存现金限额为

1000元，超过限额必须存入银行，凡因超过库存限额而造成的损失，由

当事人负责赔偿。

第四条收取的现金，必须及时交审核人员填制凭证入账，严禁收

入不入账、私设“小金库”和“账外账”。支出现金时，必须经审核人

员填制支付凭证，严禁“白条”抵库，严禁挪用、借出现金，严禁用公

款办理银行金卡业务。

第五条存取现金必须有专人保护，严防抢劫。

第六条出纳人员应按照规定的程序办理现金收付款业务。收取现

金时，必须使用验钞机检验钞票的真伪，防止收取假币，出纳点验完毕

后才能让交款人离开。支付现金时，应提醒领款人当面点验现金的数量

及真伪后方可离开。

第七条不准泄露保险柜密码，不得随意乱放保险柜钥匙，不得将

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保险柜钥匙交他人保管。如发生保险柜打不开或丢失钥匙等情况，应立

即报告公司领导并及时采取补救措施。出纳人员因工作