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第一章总则
第一条为加强建设项目审计工作,规范审计行为,提高审计质量,确保建设项目
资金的安全、合规、高效使用,根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规,
制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有新建、改建、扩建、大维修等建设项目。
第三条建设项目审计工作应遵循以下原则:
(一)依法审计原则:审计工作必须依法进行,确保审计结果合法、有效。
(二)全面审计原则:对建设项目全过程进行审计,包括立项、设计、施工、验收、
结算等环节。
(三)客观公正原则:审计工作应客观、公正,不受任何单位和个人的影响。
(四)必威体育官网网址原则:对审计过程中获取的资料和信息,应严格必威体育官网网址。
第二章审计范围与内容
第四条审计范围:
(一)建设项目投资立项审计:可行性研究、项目建议书、初步设计等。
(二)建设项目设计审计:设计方案的合理性、合规性、经济性等。
(三)建设项目施工审计:施工合同的履行情况、施工进度、质量、安全等。
(四)建设项目结算审计:竣工结算的合规性、准确性、真实性等。
(五)建设项目竣工审计:竣工验收、资产移交、财务管理等。
第五条审计内容:
(一)建设项目投资立项审计:可行性研究、项目建议书、初步设计等文件的合规
性、合理性。
(二)建设项目设计审计:设计方案的技术先进性、经济合理性、合规性。
(三)建设项目施工审计:施工合同履行情况、施工进度、质量、安全等。
(四)建设项目结算审计:竣工结算的合规性、准确性、真实性。
(五)建设项目竣工审计:竣工验收、资产移交、财务管理等。
第三章审计程序与要求
第六条审计程序:
(一)审计计划:审计部门根据年度审计计划,制定建设项目审计计划。
(二)审计准备:审计人员收集相关资料,了解建设项目情况。
(三)现场审计:审计人员到现场进行审计,收集证据。
(四)审计报告:审计人员撰写审计报告,提出审计意见。
(五)审计反馈:审计部门将审计意见反馈给被审计单位。
(六)审计整改:被审计单位根据审计意见进行整改。
第七条审计要求:
(一)审计人员应具备相应的专业知识和技能,熟悉建设项目相关法律法规。
(二)审计人员应保持独立、客观、公正的态度,不受任何单位和个人的影响。
(三)审计人员应严格遵守审计程序,确保审计质量。
(四)审计人员应保守秘密,不得泄露审计过程中获取的资料和信息。
第四章责任与奖惩
第八条责任:
(一)审计部门负责组织实施建设项目审计工作。
(二)审计人员对审计工作负责,对审计结果的真实性、准确性负责。
(三)被审计单位对审计工作提供支持,积极配合审计工作。
第九条奖惩:
(一)对在审计工作中表现突出、成绩显著的单位和个人,给予表彰和奖励。
(二)对违反审计纪律、玩忽职守、滥用职权、泄露秘密等行为,依法依规追究责
任。
第五章附则
第十条本制度由公司审计部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
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