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建筑施工企业公司财务管理制度

第一章总则

第一条为规范建筑施工企业公司的财务管理，提高财务工作效率

和质量，扩大公司经营规模，确保公司的健康发展，根据《中华人民

共和国公司法》和《企业会计准则》等法律、法规的规定，制定本制

度。

第二条建筑施工企业公司财务管理制度是公司财务工作的基本准

则，适用于公司内所有财务活动。

第三条公司财务工作必须遵循公开、公平、公正、自愿的原则，

依法合规，稳定与可持续发展。

第二章财务管理基本制度

第四条公司应及时开展年度财务预算编制工作，明确资金来源和

使用规划，为公司的经营决策提供参考。

第五条公司财务会计制度应建立并健全各个财务科目，明确各个

科目的核算范围、内容和操作方法。

第六条公司应定期进行财务核对和账目澄清工作，确保账目的准

确性和真实性。

第七条公司应建立完善的财务报表制度，按照相关法律、法规的

规定编制财务报表，并按时向税务局、统计局和相关监管机构报送。

第八条公司应建立合理的财务内部控制制度，确保财务活动的规

范性和合规性。

第三章资金管理制度

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第九条公司应建立严格的资金计划和预测制度，合理安排公司的

资金使用与管理。

第十条公司应健全资金库存管理制度，确保资金的安全和稳定。

第十一条公司应建立明确的资金往来记录和账户管理制度，确保

资金流向的清晰和可追溯。

第十二条公司应建立有效的资金监控制度，及时掌握公司的资金

情况，并提出合理建议。

第四章财务会计制度

第十三条公司应建立科学的会计核算制度，健全财务会计制度，

合理计提费用和计算利润，确保财务数据的准确性和可靠性。

第十四条公司应建立严格的财务凭证管理制度，确保凭证的真

实、合法和完整性。

第十五条公司应建立规范的财务账簿管理制度，及时记录和分类

各项财务数据，确保账簿的准确性和完整性。

第十六条公司应定期进行财务审计工作，确保财务数据的真实性

和合规性。

第十七条公司应及时的编制财务报表，并按规定时间上报相关部

门。

第五章财务报告与分析制度

第十八条公司应准确编制财务报告，明确财务状况和经营结果，

并及时向公司管理层、股东和相关部门报告。

第十九条公司应定期进行财务分析管理，及时发现财务风险和问

题，并提出解决方案。

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第二十条公司应建立完善的财务指标体系，有效衡量公司的财务

状况和经营绩效。

第二十一条公司应建立健全的财务预警机制，及时预测、提醒和

防范财务风险。

第六章费用管理制度

第二十二条公司应建立严格的费用预算和控制制度，确保公司费

用的合理性和节约性。

第二十三条公司应建立规范的费用报销制度，明确费用报销的申

请、审批和核销流程。

第二十四条公司应加强对费用的监督和管理，避免领导和员工的

滥用和浪费。

第七章税收管理制度

第二十五条公司应遵守国家税收法律和政策，按时缴纳各种税

费。

第二十六条公司应建立健全的税务申报和报税制度，确保申报的

准确性和完整性。

第二十七条公司应做好税务筹划工作，合理规避税务风险。

第八章外部合作制度

第二十八条公司应建立完善的金融外汇管理制度，合理运用外汇

资源。

第二十九条公司应建立规范的财务外包和业务合作制度，确保外

部合作能够加强公司的内部管理和优化运作。

第三十条公司应定期评估和筛选合作伙伴，确保合作的可靠性和

安全性。

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第九章处罚与奖励制度

第三十一条公司应建立健全的财务违规处罚制度，对于违反财务

管理制度的行为进行处罚。

第三十二条公司应建立完善的财务绩效考核和奖励制度，激励财

务人员和部门的工作积极性和创造性。