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关于外欠账的核查报告

根据上级机关要求，针对公司外欠账问题进行了核查。核查范围为公司2019年至

2021年全年的外欠账情况，核查时间为2022年5月。

一、核查对象及数据来源

本次核查对象为公司在2019年至2021年期间的所有外欠账款，包括采购欠款、销售

欠款、预付款、贷款等。数据来源为公司财务系统、银行对账单等。

二、核查方法及过程

1.取得原始数据

通过财务系统查询获取公司外欠账信息，并将数据导出进行汇总。

2.核对对账单

结合公司银行对账单，与原始数据进行核对，排查可能存在的对账错误。

3.异常处理

将核查出的异常数据进行排查和处理，确认是否为数据录入错误或账户变动等原因导

致的误差。

4.汇总分析

将核查完毕的数据进行统计分析，制作表格和图表，以便于数据分析和比较。

三、核查结果

在核查过程中，我们发现了一些异常数据，但经过排查和处理，发现这些异常数据大

多是数据录入错误或其他账户变动导致的误差。经过核查，我们得出以下结论：

1.2019年至2021年，公司外欠账总数为1058万人民币。

2.公司最大的外欠账款为某采购商于2020年欠款400万人民币，经过仲裁，该款项

已于2021年得到归还。

3.公司在2019年的外欠账占比最高，占总外欠账的40%左右，而2020年的外欠账较

为平稳。

4.公司在销售方面存在一定的欠款风险，2021年销售业务中的外欠账款占比超过50%，

需要加强与客户的合作沟通，及时询问欠款原因并采取措施解决。

5.公司在预付款方面存在一定的管理问题，部分预付款未按照合同约定的时间及金

额付款，存在资金占用的情况，需要加强对预付款的管理和监管。

四、结论与建议

通过对公司外欠账情况进行核查，我们得出以下结论：

1.公司外欠账总体治理情况较好，存在的问题主要是在销售欠款和预付款的管理方

面。

2.公司需要加强对欠款客户的管理和沟通，及时跟进欠款情况并采取措施解决，以

避免出现恶意欠款的情况。

3.公司需要加强对预付款的管理和监管，确保预付款的付款时间和金额符合合同要

求，防止资金占用和风险发生。

4.公司需建立起完善的欠欠款管理制度，对欠款客户、欠款金额等信息进行统一管

理，做到规范化管理。

5.公司需要加强内部控制和信息交流，加强对财务测算和财务预测分析，及时发现

问题并采取预防措施。

公司需要加强外欠账的管理和监控，建立完善的管理制度，规范业务流程，更好的落

实内部控制和风险管理，在确保业务平稳发展的保证公司的资产和利益安全。

进一步分析公司外欠账情况，有助于找到问题的根源，有针对性地提出解决方案和改

善措施，从而为公司的长远发展提供支持和帮助。

1.销售欠款问题

公司在销售方面存在一定的欠款风险，主要原因是在与客户的沟通和管理上存在问题。

我们建议公司加强与客户的联系，及时了解欠款原因，并采取措施解决。公司还应建立完

善的销售合同和收款制度，规范业务流程，明确责任和义务，防止欠款发生。

2.预付款管理问题

公司在预付款方面存在一定的管理问题，存在资金占用的情况。我们建议公司加强对

预付款的监管和管理，确保预付款的付款时间和金额符合合同要求，防止资金占用和风险

发生。公司还应建立完善的预付款管理制度，规范业务流程，明确责任和义务，防止预付

款的滥用和浪费。

3.内部控制和信息交流问题

公司在内部控制和信息交流方面需要加强，这在管理外欠账问题上非常重要。我们建

议公司加强财务测算和财务预测分析，及时发现问题，并采取预防措施。公司还需要建立

良好的信息交流机制，加强部门之间的沟通和协作，为公司提供更好的管理支持。

4.欠款管理制度问题

公司需要加强欠款管理制度的建设，建立完善的欠款管理制度和流程，对欠款客户、

欠款金额等信息进行统一管理，确保规范化管理。公司还需要加强对欠款客户的筛选和监

管，避免接受恶意欠款客户，保护公司的利益和资产安全。

5.风险意识问题

公司在外欠账管理方面需要加强对风险意识的重视。外欠账不仅是公司资产和利益存

在的风险点，也是公司管理和运营风险存在的重要因素。我们建议公司加强员工培训和教

育，提高管理层和员