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税收实务课程标准

课程名称、代码：《税收实务》0412006

总学时数：60学时

适用专业：投资与理财等专业

一、课程概述

（一）课程的性质

税收实务是投资与理财专业的职业能力必修课，是和职业能力核心课程。

（二）课程定位

本课程是投资与理财专业的主干课程。以培养学生具备财务核算工作涉税业务的计算和

申报纳税能力为主要目的，要求学生具备主要税种的计算和纳税申报操作能力。

本课程以基础会计、经济法等先期课程为基础。本课程既相对独立，又为财务会计、银

行会计实务、投资实务、审计实务等后续课程提供准备知识。

（三）课程设计思路

本课程标准的总体设计思路是：以讲解各种税的法律法规、计算方法作为教学内容，

以如何填写纳税申报表、如何申报纳税来组织教学过程，以多媒体教室、仿真的企业网上报

税电算化实训室作为上课场所，采用教、学、做三者结合的教学方式组织教学。

具体设计思路:

1、改税法课程以法律条文记忆为主的理论教学模式为以税款计算、纳税申报表填制为主

的操作技能培养教学模式。

2、本课程是一门操作性很强的课程，在教学内容组织上，按照企业办税员的日常工作内

容来确定，内容编排以工作过程的逻辑顺序为依据，以任务驱动设计每节课的教学内容，以

案例教学展开教学内容，以仿真的企业网上报税模拟操作来实现岗位技能的提高。

二、课程基本目标

（一）知识目标：熟悉各种税的法律规定，掌握各种税的构成要素；

（二）职业技能目标：熟练掌握各种税的计算和纳税申报；

（三）职业素质养成目标：自觉纳税，遵纪守法，反对避税、漏税、抗税等违法行为；

（四）职业技能证书考核要求：熟练掌握税法的实体规定和程序规定，为会计证、助理

会计师资格证考试打好基础。

三、课程教学内容与要求

税法专业课程（含课内实践）教学内容与要求

序单元（工作任务参考

号模块或实训项目）教学内容及要求活动设计学时

利用案例分析税收的

认识税收宏观调控作用

1税收导航结合个人所得税税率2

解析税收要素表认识比例税率、累进

税率和定额税率

概览税收分类与我国以企业为例全面分析

现行税收体系企业涉税常见税种，从

而认识我国税收分类

和体系

通过案例分析掌握混

认识增值税合销售行为的纳税范

围

通过实训实验室

增值税销项税额的操作认识防伪税控发

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