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信而泰2021年上半年决策水平报告

目录

一、实现利润分析2

二、成本费用分析2

三、资产结构分析2

四、负债及权益结构分析3

五、偿债能力分析4

六、盈利能力分析4

七、营运能力分析5

八、发展能力分析5

九、经营协调分析6

十、经营风险分析7

内部资料，妥善保管第1页共7页

一、实现利润分析

2021年上半年利润总额为101万元，与2020年上半年的517.31

万元相比有较大幅度下降，下降80.48%。利润总额主要来自于内部经

营业务，企业盈利基础比较可靠。2021年上半年营业利润为101.1万

元，与2020年上半年的548.28万元相比有较大幅度下降，下降

81.56%。在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的

下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，

应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。

二、成本费用分析

信而泰2021年上半年成本费用总额为3,629.01万元，其中：营业

成本为1,123.55万元，占成本总额的30.96%；销售费用为1,258.56

万元，占成本总额的34.68%；管理费用为1,193.57万元，占成本总额

的32.89%；财务费用为14.26万元，占成本总额的0.39%；营业税金及

附加为39.07万元，占成本总额的1.08%。2021年上半年销售费用为

1,258.56万元，与2020年上半年的762.57万元相比有较大增长，增

长65.04%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2021年上半年

销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效

果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。2021年上半年

管理费用为1,193.57万元，与2020年上半年的514.18万元相比成倍

增长，增长1.32倍。2021年上半年管理费用占营业收入的比例为

24.23%，与2020年上半年的15.94%相比有较大幅度的提高，提高8.3

个百分点。管理费用占营业收入的比例大幅度提高，但营业利润却大幅

度下降，管理费用的增长过快，很不合理，应当采取措施加以控制。

三、资产结构分析

信而泰2021年上半年资产总额为11,464.13万元，其中流动资产

为10,866.84万元，主要以存货、应收账款、交易性金融资产为主，分

别占流动资产的30.61%、26.4%和18.4%。非流动资产为597.29万元，

内部资料，妥善保管