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材料会计业务培训教材

普定太平洋建设有限公司物资部

二〇一三年二月二十日

材料会计岗位说明

保持良好的思想品德和职业道德，要有积极的敬业精神。严格执行集团下发的《工程企业物资管理规定》、《柴油管理流程》、《土石方运

输管理流程》、《黄沙、石子、石灰、粉煤灰材料验收工作管理流程》以及《公司固定资产管理规定》做好柴油的押运，收发。土方票据的管理、

粘贴，结算工作。

认真遵守集团和公司财务制度。严格按照物资分类办法对物资进行分类汇总统计。按记帐规则结算、记帐，做到数字准确、上报及时。

熟悉各种材料的性能、规格、单价、以及材料进场验收的相关细节要点。每日对所进材料进行汇总，并对工地材料员所统计的材料认真核对，

票据是否齐全，收发是否一致。还要及时统计每天、每周物资动态报送统计会计。

搞好对内、外结算，建立好材料和低易品台帐。做到帐物相符，记账有凭证，调整有依据，及时上报各种物资报表。供应商的结算，检查票

据是否齐全，数量与发票是否一致，有无白条出现，以防收料员少计或多计，引起对材料混乱和错误的记账。填写进场材料的收料单，要详细检

查名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符；磅码单、合格证、质量证明书、发货单等凭据是否齐全，并与采购人员、收料员核对验收

情况，只有各项指标验收全部合格后，方能填写结算单单，报批付款。

每次做好供应商预付款的登记，并及时与财务沟通，掌握并了解供应商余额情况。负责各种材料的原始凭证记录，并准确及时地传递和反馈

信息。

每月23日至25日统计材料进耗存情况报表、月材料消耗台帐，上传EXCEL电子文档《月材料耗用表》报统计会计、财务，对超定额耗用在

附注中作详细分析。报表要留底存档。

负责各种原始凭证，质量证书，合同文本等资料的管理。及时反馈信息并装订成册专项保存。负责材料印章的保管。材料印章只限用于收料单、

土方票、结账单，严禁对外使用。

配合材料科长做好材料科的日常事务管理。

基础知识

A、收料单的正确签写方法

1、材料进场，应让生技、施工一同参与材料质量、计量验收（生技部门尽可能对石灰进行批量化验），质量确认后材料人

员（2名以上）对黄砂、石子、石灰、粉煤灰料进行量方（长×宽×高）或者过磅，在计量确定无误后，现场开收料单并加盖项目

部材料印章，客户结算给供货单位或个人，收料单注明卸货地点，送货人（单位），送货车号、品名、规格、型号、数量，并将几

何尺寸标注清楚，根据施工要求送到指定的地点，并报请施工队长在收料单上签字认可，证明材料购进到位质量无误。

2、收料单不能随意涂改、乱撕，若有书写错误可当场在票据上注明“作废”，保留收料单的编号齐全；并在当日做账时

撕下第二、三联同时粘贴在单据粘贴单上作为附件并填写张数.

3、书写必须字迹工整、清楚，1-3联复印必须清晰，二联交于供货方，三联每月结算交材料会计记帐；

4、若有漏签者，须重新加垫复写纸签上，不得在单张票据上补签；否则视为废票，不予结算；

5、若材料员未到或未领到新的收料单，在这种情况下收料时，应当给供方打收条（用其证明此料已经收到）。收条必须

有收料员签字；新料单到后，收回收条，转换成正式料单，同时销毁收条；

6、收料单日期与建账日期要一致，不允许几天的票贴在一起做账或者今天的票做昨天的日期，以便于以后对账。

7、收料单要一车一开，不允许集中开票，不允许几车开一张票。交接班时要交接清楚，无特殊情况不许帮材料老板收票。

8、收料单大小写要一致（数量必须大写），定期跟材料老板结账，以便及时发现问题。结账时一定要跟台账对清楚后再

结账。结账后的收料单要加盖“已结算”印章，结账单必须有主管签字，经办人为采购人，证明人为主管或材料会计。转让单必

须有主管、项目经理、对方签字。对方回单上不许签字，某些材料(柴油)要有随货同行、过磅单一同入账。

B、结账单

1、每月25日在做月报前必须通知材料商来材料科结账，为了月报和台帐的数据准确，报表、台帐的截止时间为每月25

日下午下班，25日晚上加班和购进的票据放在下月（26日）入帐，截止日期必须准确。结账单第二联加盖材料章，备注写票据张

数(大写），把收回的收料单盖上已结算章，然后把发票（或收据）、收料单、结账单一起用粘贴簿贴上并填写好，金额、数量、

品