AEO进出口内部审计管理制度.pdfVIP

文件编号

标题AEO内部审计管理制度版本号

生效日期2021年12月01日

版本日期变更原因变更记录修订人

V1.0-

V2.0-

V3.0

正本持有管理部

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标题AEO内部审计管理制度版本号

生效日期2021年12月01日

发布机构

适用范围

1.0目的

通过对本公司的报关业务、财务、其他相关业务等进行内部审计，发现存在的潜在问题或申报差错事

项，及时进行改善，提高公司作业规范、减少作业差错风险；同时通过对公司进出口报关业务监督检查，

对照相关法律法规、海关认证标准和公司规章制度，保证公司进出口报关业务符合国家相关法律法规、持

续符合海关认证标准和满足公司内部管理。特制订本制度。

2.0适用范围

适用于公司各项业务，包括报关部、操作部、财务部相关业务及涉及守法规范和持续性符合海关认证

企业标准的内部审计工作。

3.0定义

对公司各项报关活动与相关结果进行核查，以验证其与公司相关通关管理之规定是否一致，以及规定

是否被正确执行，并达到预定的目标。

4.0内部审计机构设置与职责

4.1公司设立“内审小组”，由总经理担任内审小组负责人，并由公司管理部经理、报关部经理和操作

部经理，共同组成内审小组成员。

4.2内审团队成员需要详细了解公司的业务经营状况、内控体系、并具备内审工作技能。内审团队需参

加公司运营相关业务培训、进出口业务培训及内审工作技能培训，以适用内审工作的开展，提升内审效率

和成果。

4.3内审小组负责人负责组织内审团队对公司内部控制各项业务保持常态化的监督审核，负责编制年度

内审计划、牵头组织审核活动，并对审核过程进行监督、对审核结果进行整理和编制审核报告。

4.4所有审计人员应忠于职守、客观公正的开展审核工作，审计人员办理审计事项，与被审计部门和审

计事项有利害关系时，应当回避。

5.0审核对象与审核频率

5.1审核对象：审核对象包括公司主要业务部门，包括报关部、操作部、管理部、财务部。

5.2审核频率

5.2.1内审小组每年组织一次全面审核，覆盖涉及报关、操作、合同管理等主要业务经营活动。

5.2.2当公司成为海关高级认证企业后，应按照高级认证体系标准，每年进行一次持续性符合海关认证

企业标准的内部审计工作，并建立内部审计报告书面或者电子档案。

5.2.3当公司出现重大差错事项、重大违规违法事项时，内审小组应组织专项内审活动，由总经理具体

指派审核任务。

6.0审核要求与审计内容

6.1审核要求

6.1.1.审核独立性要求，内审小组成员不得参与自己直接负责的部门的业务内容审核，当审核到自己负

责的部门时应回避，并且操作部经理和报关部经理实行交叉审核。

6.1.2对于内部流程体系审核，重点验证各项作业流程执行的有效性、符合性，现场审核时应采用询问、

现场业务查看、作业流程执行情况测试等多种方式开展，