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应收帐款管理制度范文

应收账款管理制度

一、目的及背景

为了规范企业的应收账款管理，减少风险，确保经营利润，特制

定本管理制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有涉及应收账款管理的业务。

三、相关职责

1.销售部门：负责与客户签订销售合同，并提供准确的账务信

息。

2.财务部门：负责应收账款的收付、核对、记录和汇总，并进行

催款工作。

3.风险管理部门：负责监控应收账款风险、定期进行风险评估，

并提出相应的风险管理措施。

4.内部审计部门：负责对应收账款管理制度的执行情况进行监督

和检查。

四、应收账款管理流程

1.销售合同签订：销售部门与客户签订销售合同，并明确付款期

限和付款方式。

2.发货与开票：销售部门按合同约定发货，并开具发票。

3.收款确认：财务部门根据银行流水和客户付款通知，进行应收

账款的收款确认。

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4.应收账款核对：财务部门定期核对应收账款与销售合同及客户

付款情况，确保一致性。

5.催款工作：财务部门根据应收账款的逾期情况，定期进行催款

工作，并保持与客户的沟通。

6.坏账处理：风险管理部门定期对应收账款进行风险评估，如发

现有坏账风险，及时进行预警和计提坏账准备。

7.内部审计：内部审计部门定期对应收账款管理流程进行检查，

并提出改进意见。

五、绩效评估

1.收款率：评估公司的应收账款收回率，达标为优秀。

2.坏账率：评估公司的坏账率，低于行业平均水平为优秀。

3.催款效果：评估公司的催款工作效果，即逾期账款的回收率，

高于行业平均水平为优秀。

六、奖惩制度

1.对于优秀的应收账款管理业绩，公司将进行奖励，包括奖金、

荣誉证书等。

2.对于未达标或影响公司利益的行为，将进行相应的惩罚，包括

扣除绩效奖金、记过、辞退等。

七、其他相关事项

1.本制度的修订和变更需要经过公司领导层的批准。

2.公司发现任何违反本制度的行为，将严肃处理，并追究责任人

的法律责任。

本应收账款管理制度于制订后立即执行，公司各部门须全力配

合，确保制度的有效执行。

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应收帐款管理制度范文（2）

4.1事前控制：信用控制，建立客户档案，重视客户资信调查，

进行有效的信用评估和跟踪记录;

对客户的评定等级：

a类客户，回款____个月内

b类客户，回款____个月内

c类客户，回款____个月内

d类客户，回款时间相当长，不可靠

相关部门合同审批人员综合各部门意见，对销售价格、信用政

策、发货及收款方式等严格把关。

合同是企业据以确认收入、发出货物、催收账款的重要依据。签

约时要对销售合同的各项条款和内容进行逐一____核对，防止日后产

生信用问题。

公司采用的结算方式有支票、银行本票、银行汇款、银行承兑汇

票等，禁止商业承兑汇票。对于盈利能力较强、资信度较好的客户，

公司可适当放宽政策，采取委托收款、托收承付等或适当的银行保理

结算方式；而对于盈利能力较弱、资信度较差的客户，企业则应该选

择支票或银行承兑汇票。决不能只为了单纯地提高销售额，去迁就客

户提出的不合理要求。针对不同客户采取不同的结算方式，才能有效

地降低应收帐款带来的风险。

对过期较短的顾客，加强督促，不过多地打扰，以免将来失去这

一市场；对过期较长的顾客，落实具体人员频繁地催款并催询；

对过期很长的顾客，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼等等。

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4.2事中控制：(发货到收款)

每次发货销售内勤必须与销售合同保持核对并保留发货签收单；

公司在销售货物后，就启动监控程序，由销售人员进行全程跟踪。根

据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度

催收，同时注意维持跟客户良好的合作