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差率费管理制度（3篇）

差率费管理制度（精选3篇）

差率费管理制度篇1

1总则1.1目的

为规范热电有限公司(以下简称“公司”)员工出差审批、报销程序，明确各项出差费用和补助标准，加强公司差旅费管理，制定本制度。

1.2适用范围

适用于热电有限公司(以下简称“公司”)工作人员出差过程中发生的各类事项费用。

1.3引用标准

1)国家颁布的有关会计准则

2)《中华人民共和国会计法》

3)《集团有限公司负责人履职待遇业务支出管理暂行办法》

4)集团其它有关差旅费的各项规定制度

2职责与权限所有财务人员应该认真履行自己的职责，明确自己的权限。

2.1财务部主任审核：部门主任对该项开支进行审核，对该项开支的真实性、合理性进行确认。

2.2财务部会计审核：财务部会计对该项开支的合法性进行审查，核对发票单据的抬头、金额以及各项票据的真实性，根据制度规定确定可报销的范围和金额。

2.3财务部主任核准：财务部主任根据本制度，对已审核的款项的合法性进行核准并加以确认。

2.4其他领导审批：在规定的审批权限内批准。

3管理内容与方法3.1出差审批

员工因公外出参加会议、培训、沟通工作和调研考察等外事活动前必须办理出差审批手续，填写“出差审批表”，经部门主任初步审核，分管领导签字后可外出，如乘坐飞机则需经总经理批准后方可外出，出差审批表作为财务报销依据。

3.2差旅费开支范围

3.2.1因公务到外地所发生的往返交通费、住宿费、订票费、退票费、伙食和交通补助等差旅费用。

3.2.2经批准参加在外埠举办的各种会议所发生的差旅费用。

3.2.3工作借调所发生的交通和住宿费用。

3.3交通费开支标准

3.3.1公司领导及所有员工出差不得乘坐飞机头等舱或高铁、动车商务座。未按照规定乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。除特殊情况外，不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司的包机，不得租用商务机。

3.3.2部门主任、副主任出差，火车可乘硬席(硬座、硬卧)，高铁/动车可乘二等座，全列软席列车可乘二等软座，轮船可乘三等舱位。

3.3.3一般员工出差，火车可乘硬座，高铁/动车可乘二等座，全列软席列车可乘二等软座，轮船可乘三等舱位。

3.3.4到出差目的地有多种交通工具可供选择时，出差人员在不影响工作、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

3.3.5出差目的地与公司距离600公里以内的，原则上不得乘坐飞机，超出600公里或出差任务紧急必须乘坐飞机经济舱，在出差前必须经总经理批准。

3.3.6经批准乘坐飞机者，民航发展基金、燃油附加费、往返机场专线客车费或出租车费可凭票据实报销;每人次可购买交通意外保险一份;公司统一办理交通意外保险的，个人不再重复购买。

3.3.7一般员工夜间(晚7：00至次日凌晨7：00)出差乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过7小时的，可购买硬卧票。

3.3.8乘坐超出标准的交通工具，按标准报销，超支部分费用自理。

3.4住宿费开支标准

3.4.1住宿费标准参见附表。

3.4.2住宿费按实际住宿天数计算，在规定的限额标准内凭票据实报销(票据内容需填写完整)，超支部分自理。

3.4.3参加会议期间，住宿由主办单位统一安排的，出差结束后根据会议文件经公司领导批准后，住宿费用可据实报销。

3.4.4为节省住宿费用，多人共同出差时应选择经济的标准间居住，尽可能避免单人单住。

3.4.5超过规定等级标准，超支部分费用自理。

3.5交通补助、伙食补助管理

差旅费报销单中的交通补助、伙食补助皆由财务部统一填写。

3.5.1交通补助标准

1)交通补助发放标准参见附表。

2)外出培训、参加会议期间不计发交通补助，往返途中的交通补助执行包干标准。

3)带车外出的不再计发交通补助。

4)公司派往外地工作十五天以上人员实行总额包干，按在外工作天数每人每天补助100元。

5)经批准享受探亲假的员工，只报销标准规定的往返路费(自己乘坐超出标准的交通工具发生的费用，按标准报销)和中转换车的住宿费，绕道交通费和住宿费不予报销，不计发交通补助。

3.5.2伙食补助标准及其他标准

1)伙食补助发放标准参见附表。

2)外出培训、参加会议已包含食宿的，不计发伙食补助，往返途中的伙食补助执行包干标准。

3)经批准享受探亲假的员工，往返途中和在家期间不计发伙食补助。

3.5.3其他相关规定

1)公司员工到兄弟单位出差、工作、学习，路费、住宿费依标准执行，不再享受伙食和交通补助。

2)凡陪同专家、客人前往外