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企业财务规章制度

企业财务规章制度篇「一」

一、现金管理制度

1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经目经理、部门经理、总经

理审批后到财务支取。

2.凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。

3.劳务费发放时间定为每周五下午。各目劳务费自发放之日起限三个月内

取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有。

4.各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统

一管理，不准挪用。

二、支票管理制度

1.支票必须符合以下要求方能收取

①不能撕毁，破损或涂改。

②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上

部应有交换行号；加密的支票应提供密码。

③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收

款单位、日期、用途填写是否正确。

2.使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经目经理、部门经理、

总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如

不及时报销，出纳有权不发新的支票。

3.100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保

管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。

三、目费用（带目号的）申请及报销

1.凡目费用需在目经理、部门经理、总经理审批的“立通知书”“

目预算表”送达财务后方可申请目费用。

2.购买目用品、支付目费用需由部门指定人员根据目预算计划，填好

现金或支票借款单，经目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经

理审批后予以领取现金或支票。

3.目费用的报销：必须在原始发票背面注明目号、由经手人、目经

理、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所

支出款的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

4.给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式

发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由目经理、部

门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字，报财务审核并由财务负责报总经理审

批后出纳于一个月内办理汇款。

附件：差旅费报销规定

1.公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购买机票申请

单，经部门负责人，总经理批准，方可乘坐飞机。

六、管理费用申请及报销

1.购置办公用品及支付办公费用，需有行政部门指定人员根据购置、审批计

划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责

报总经理审批领取现金或支票。

2.办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字，经手人

要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单，根据所支出款项的用途分类填

写，报财务审核并由财务负责报总经理审批予以报销。

七、发票的开具及管理

1.项目负责人应艰据项目要求，按时从项目管理系统中打印出开具正式发票

的申请单地（税发票、形式发票），经部门经理签字，报财务开具正式发票。

2.为了确保公司开出的每一张发票都能迅速、安全地到达客户手中，减少因

发票丢失给公司带来的受失，请项目负责人按以