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企业财务制度

前言

企业财务制度在制定过程中严格遵照了国家口勺有关财务、会计、税收等法。

企业的财经运作和内控管理应遵照财务制度进行。

目录

第一章货币资金管理

第二章往来帐管理

第三章固定资产及其他资产管理

第四章费用管理

第五章利润及利润分派管理

第六章会计核算和财务汇报管理

第七章财务人员管理

第八章会计档案管理

第九章内部会计控制制度

另附：费用报销管理制度

货币资金管理制度

第一章货币资金管理

一、目的

为对的及时反应货币资金的增减变动和结存状况，严格执行国家有关货币资

金的管理制度和财经法，保障企业货币资金H勺安全、完整，提高资金日勺周转速

度和使用效率，及时提供合法、真实、精确、完整的I财务信息。

二、货币资金管理原则

1.货币资金的获得必须来源于国家容许的合法渠道。

2.所有货币资金收支必须获得国家定的合法票据。

3.所有货币资金须及时、全额入账，做到日清月结，并保证账实相符。

4.不得以白条抵冲货币资金，不得挤占、挪用、侵吞企业口勺款项。

5.所有借款必须坚持“因公借款”和“前账不清后账不立”的原则。

6.保持货币资金口勺最佳持有量，以减少货币资金的持有成本。

7.形成严密的内部牵制制度，保障货币资金的安全与完整。

三、现金管理

1.使用范围

1.1支付职工工资、奖金及多种津贴。

1.2支付个人劳务酬劳。

1.3支付多种劳保、福利费以及国家定对个人口勺其他支出。

1.4因公出差必须随身携带口勺差旅费。

1.5结算起点2（023元）如下日勺零星开支，特殊状况需支付结算起点以上日勺现

金，需按企业定的J申批权限办理。

1.6根据业务需要，用于专门用途时备用金。

1.7必须支付现金的其他支出。

L8不容许超范围使用现金。

2.实行库存现金限额管理制度。

3.现金收入要及时全额入账，并于当日或最迟下一种工作日送存开户银行，不

得坐支现金。

4.坚持现金盘点制度。每日下班讪现金出纳必须进行现金盘点，并与现金日志

账余额进行查对，不容许白条抵库，发现差异及时查明原因予以处理。

5.现金管理口勺其他规定

5.1现金必须保管在保险柜内。

5.2不容许编造用途套取现金。

5.3不容许法单位之间互相借用现金。

5.4不容许运用账户替其他单位和个套取现金。

5.5不容许将单位的现金收入按个储蓄方式存入银行。

5.6建立内控制度，财务负责要定期（每周1次）或不定期地对库存现金进行

检查，以保证现金口勺安全与完整。

5.7建立严密的内部牵制制度，保证账款分开，现金出纳和记账员职责严格分

开。

四、银行存款管理

3.2企业原则上不收取任何单位日勺商业承兑汇票。

3.3支票使用有关规定

3.3.1请购支票要结合业务需要合理确定数量。

3.3.2对外签发支票，必须填列用途、日期、金额或限额，小写金额前加封¥（关

税除外），不准签发远期支票，并且印鉴和字迹一定要清晰完。

3.3.3万元以上的支票必须填写收款单位的全称。

3.3.4请领支票，需在《支票登记簿》中次