能源公司财务管理制度.pdfVIP

第一章总则

第一条为了规范能源公司的财务管理行为，加强财务监督，提高资金使用效益，

保障公司经营目标的实现，特制定本制度。

第二条本制度适用于能源公司及其下属所有分支机构、子公司和关联企业的财务

管理工作。

第三条能源公司财务管理应遵循国家有关法律法规，严格执行财务会计制度，坚

持勤俭节约、合理使用资金的原则。

第四条本制度由能源公司财务部门负责解释和修订。

第二章财务管理组织架构

第五条能源公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织、协调和监督。

第六条财务部设置如下岗位：

（一）财务总监：负责财务部的全面工作，对董事会负责。

（二）财务经理：协助财务总监开展工作，负责财务部日常管理工作。

（三）会计：负责会计核算、报表编制、税务申报等工作。

（四）出纳：负责现金、银行存款的收付，以及财务票据的保管。

（五）成本核算员：负责成本核算、成本分析和成本控制。

（六）资金管理专员：负责资金筹措、资金运用和资金管理。

第三章财务管理职责

第七条财务部职责：

（一）制定和实施公司财务管理制度，确保财务管理的规范性和有效性。

（二）组织编制公司年度财务预算，并进行预算执行情况的监督和分析。

（三）负责公司财务报表的编制、审核和报送。

（四）负责公司税务筹划和申报工作。

（五）负责公司资金管理和使用，确保资金安全、高效。

（六）负责公司成本核算、分析和控制。

第八条会计职责：

（一）按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。

（二）负责编制和审核财务报表。

（三）负责税务申报工作。

（四）负责财务凭证的整理、归档和保管。

第九条出纳职责：

（一）负责现金、银行存款的收付。

（二）负责财务票据的保管和使用。

（三）负责财务日记账的登记和保管。

第十条成本核算员职责：

（一）负责成本核算和成本分析。

（二）参与成本控制措施的实施。

（三）定期向管理层报告成本情况。

第十一条资金管理专员职责：

（一）负责资金筹措和运用。

（二）负责制定资金管理制度和流程。

（三）负责监控资金使用情况，确保资金安全。

第四章财务预算管理

第十二条能源公司实行年度财务预算管理制度。

第十三条财务预算由财务部负责编制，经总经理审批后，报董事会批准。

第十四条财务预算包括收入预算、支出预算、成本预算、投资预算等。

第十五条财务预算执行情况由财务部进行监督和分析，定期向管理层报告。

第五章财务报告与审计

第十六条能源公司应定期编制财务报告，包括月度、季度、年度财务报表。

第十七条财务报告应由财务部负责编制，经总经理审核后，报董事会批准。

第十八条能源公司应定期进行内部审计和外部审计，确保财务报告的真实、准确。

第六章附则

第十九条本制度自发布之日起施行。

第二十条本制度如有未尽事宜，由能源公司财务部负责解释和修订。

第二十一条本制度由能源公司财务部负责归档和管理。