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物业管理应收账款审核制度

第一章总则

为加强物业管理公司的应收账款管理，确保账款的及时收回，提高资金使用效率，制定本制度。应收账款是物业管理公司与业主、租户之间因提供服务而产生的债权，合理的审核制度能够有效降低坏账风险，保障公司财务安全。

第二章适用范围

本制度适用于所有物业管理项目的应收账款审核工作，包括住宅小区、商业物业及其他相关物业项目。所有涉及应收账款的管理人员、财务人员及相关业务部门均应遵循本制度。

第三章法规依据

本制度依据《民法典》、《物业管理条例》、国家相关财务管理规定及公司内部财务管理制度制定，确保制度的合规性和有效性。

第四章目标

本制度的目标包括：

1.明确应收账款的审核流程，确保审核工作的规范性和有效性。

2.提高账款收回率，降低逾期账款比例，维护公司财务稳健。

3.建立健全应收账款管理责任制，明确各部门及人员的职责。

第五章管理规范

应收账款的审核工作遵循以下管理规范：

1.所有应收账款必须按照合同约定的时间和金额开具相应的票据，确保票据的合法性和有效性。

2.对于逾期账款，财务部门应及时进行催收，必要时可采取法律手段维护公司的权益。

3.定期对应收账款进行分类管理，特别是对逾期账款和坏账进行重点关注，制定相应的处置方案。

第六章操作流程

1.应收账款的生成

物业管理公司在提供服务后，应依据合同及相关规定，及时开具发票或收据，记录应收账款信息，并录入财务系统。

2.审核流程

财务部门应定期对应收账款进行审核，审核内容包括：

确认应收账款的金额、客户信息及开票日期是否准确。

检查合同及服务记录，确保应收账款的合理性。

对于高风险客户的账款，需进行额外审核，评估其还款能力。

3.催收流程

对于逾期账款，财务部门应制定催收计划，明确催收的方式、频率及负责人员。催收方式包括电话催收、上门催收及书面催收等，必要时可采取法律行动。

4.坏账处理

对于经多次催收仍无法收回的账款，财务部门可按公司规定提出坏账处理申请，提供相关证明材料，经领导批准后进行坏账核销。

第七章责任分工

1.财务部门

负责应收账款的审核、催收及坏账处理工作，定期向管理层报告应收账款的管理情况。

2.项目经理

负责项目内的应收账款管理，协调与业主、租户的沟通，确保账款的及时回收。

3.法务部门

在必要时提供法律支持，协助处理逾期账款的法律事务。

第八章监督机制

1.定期审计

财务部门应定期对应收账款进行审计，确保账款管理的合规性，并对审核结果进行记录和分析。

2.绩效考核

根据应收账款的收回情况，对相关人员进行绩效考核，考核结果与个人奖金、晋升挂钩。

3.反馈机制

项目经理应定期向财务部门反馈项目内的应收账款情况，确保信息的及时沟通与共享。

第九章附则

本制度由财务部门负责解释，自颁布之日起实施。若有与国家法律法规或其他上级管理制度不一致之处，按相关法律法规及上级管理制度执行。

第十章未来修订

本制度应根据公司实际情况及市场变化进行定期修订。修订应通过管理层讨论决定，并及时向全体员工进行培训和宣传。

通过以上制度的实施，物业管理公司能够有效管理应收账款，提高资金周转率，降低坏账风险，保障财务健康，为公司的可持续发展提供保障。